Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
OPONEO.PL S.A.
na dzień 31 grudnia
2021
6 kwietnia 2022 roku
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
2
SPIS TREŚCI
1. INFORMACJE OGÓLNE 4
1.1. INFORMACJA O OPONEO.PL S.A. ......................................................................................................... 4
1.2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL .................................................................................. 5
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6
2.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....... 6
2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................ 7
2.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................... 9
2.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................ 10
3. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
3.1. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................. 11
3.1.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF 11
3.2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................................. 11
3.2.1. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 11
3.2.2. SEGMENTY OPERACYJNE 12
3.2.3. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 12
3.2.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 12
3.2.5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 13
3.2.6. LEASING 14
3.2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE 15
3.2.8. ZAPASY 17
3.2.9. DOTACJE 17
3.2.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 18
3.2.11. KAPITAŁ WŁASNY 18
3.2.12. REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 18
3.2.13. INNE REZERWY, ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 18
3.2.14. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 19
3.2.15. KREDYTY I POŻYCZKI OPROCENTOWANE 19
3.2.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 19
3.2.17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 20
3.2.18. KURSY PRZELICZENIOWE 20
3.2.19. UJMOWANIE PRZYCHODÓW 20
3.2.20. PODATEK DOCHODOWY 21
3.2.21. BŁĄD ISTOTNY 22
3.2.22. REZERWY 22
3.3. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................................... 22
3.4. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA ........................................................................ 22
3.5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH ........................................................................................................... 23
3.6. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ
́
FINANSOWYCH ....................................................................................... 23
3.7. SZACUNKI I KOREKTY ....................................................................................................................... 24
3.8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................................... 24
4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO 25
4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................. 25
4.1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 25
4.1.2. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 26
4.1.3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 27
4.1.4. PODATEK DOCHODOWY 28
4.1.5. BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE 29
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
3
4.1.6. ZYSK NA AKCJE 29
4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................... 29
4.2.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 29
4.2.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31
4.2.3. PROJEKTY I ROZWÓJ 32
4.2.4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 33
4.2.5. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 34
4.2.6. PODATEK ODROCZONY 34
4.2.7. ZAPASY 34
4.2.8. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 35
4.2.9. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 39
4.2.10. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 40
4.2.11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 40
4.2.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 40
4.2.13. KAPITAŁ AKCYJNY 41
4.2.14. POZOSTAŁE KAPITAŁY WŁASNE 42
4.2.15. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 43
4.2.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA 44
4.2.17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 45
4.2.18. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 46
5. POZOSTAŁE INFORMACJE 47
5.1. KOREKTA BŁĘDU............................................................................................................................. 47
5.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ......................................................................................................... 47
5.3. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .......................................................................... 47
5.4. SPRAWY SĄDOWE .......................................................................................................................... 50
5.5. WPŁYW SYTUACJI GEOPOLITYCZNEJ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .................................................................. 50
5.6. TRANSAKCJE Z POMIOTAMI POWIĄZANYMI ......................................................................................... 51
5.7. ZATRUDNIENIE I ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ..................................................................................... 52
5.8. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ .................................................... 53
5.9. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................ 53
5.10. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................ 53
5.11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................ 54
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
4
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJA O OPONEO.PL S.A.
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej OPONEO.PL („Grupa OPONEO.PL”, „Grupa”)
jest OPONEO.PL S.A. („Jednostka dominująca”, „Jednostka”, „Spółka”). Na dzień sporządzania
niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco:
Nazwa
OPONEO.PL S.A.
Adres
Bydgoszcz
ul. Podleśna 17
Regon
093149847
NIP
953-24-57-650
KRS
0000275601
Sąd rejestrowy
Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Czas trwania
Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w
skład Grupy OPONEO.PL jest nieoznaczony
Przedmiotem działalności OPONEO.PL S.A. jest sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon)
do pojazdów samochodowych. Oprócz opon, asortyment sprzedawanych produktów obejmuje także
felgi stalowe i aluminiowe oraz łańcuchy na koła. Grupa OPONEO.PL jest pionierem w zakresie
wprowadzenia na polski rynek usługi łączącej dostawę opon z ich serwisem. Aktualnie usługa ta jest
oferowana w ponad 1 129 punktach usługowych.
Spółka oferuje opony do:
• samochodów osobowych,
• samochodów dostawczych,
• samochodów napędzanych na cztery koła (4x4),
• samochodów ciężarowych,
• motocykli,
• quadów.
W ofercie na rynku polskim znajduje się około 65,7 tys. opon, w tym 4,5 tys. modeli, od 216
producentów. Ze względu na dostosowanie do warunków atmosferycznych Spółka oferuje opony
całoroczne, zimowe i letnie.
Spółka OPONEO.PL S.A. jest liderem internetowej sprzedaży opon w Polsce. Ponadto jest obecna na 9
europejskich rynkach zagranicznych, tj.: w Austrii, Belgii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii,
Słowacji oraz na Węgrzech.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
5
1.2. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ OPONEO.PL
W 2021 roku struktura Grupy OPONEO.PL uległa zmianie z uwagi na objęcie 50% akcji w spółce LAM
S.A. w miesiącu styczniu 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 skład GRUPY przedstawiał się następująco:
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
6
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01. -
31.12.2021
01.01.-
31.12.2020
4.1.1.
1 259 058
981 323
1 006 743
786 132
252 316
195 191
168 265
148 735
15 346
13 815
4 285
2 641
4 418
6 434
68 572
28 847
4.1.3.
371
135
4.1.3.
1 707
2 227
-269
0
66 967
26 755
4.1.4.
13 039
1 394
53 928
25 361
0
0
53 928
25 361
53 928
25 361
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53 928
25 361
53 928
25 361
0
0
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
7
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
3,87
1,82
- z działalności kontynuowanej
3,87
1,82
- z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
3,87
1,82
- z działalności kontynuowanej
3,87
1,82
- z działalności zaniechanej
0,00
0,00
2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
4.2.1.
68 795
74 895
Wartość firmy
0
0
Wartości niematerialne
4.2.2.
45 204
46 190
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe
4.2.4.
69 960
70 584
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności
4.2.4.
738
0
Należności długoterminowe
4.2.5.
1 754
1 706
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
4.2.6.
635
911
Aktywa trwałe razem
187 086
194 286
Aktywa obrotowe
Zapasy
4.2.7.
85 750
69 831
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
4.2.9.
48 903
40 339
Należności z tytułu podatku dochodowego
4.1.5.
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
4.2.10.
1 982
469
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4.2.12
166 624
41 800
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
303 259
152 439
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
303 259
152 439
Aktywa razem
490 345
346 725
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
8
Pasywa
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
Kapitał akcyjny
4.2.13.
13 936
13 936
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
4.2.14.
37 485
26 145
Akcje własne
4.2.14.
-2 365
0
Pozostałe kapitały
4.2.14.
50 000
0
Zyski zatrzymane
4.2.14.
154 046
175 690
Zysk z lat ubiegłych
4.2.14.
100 117
150 328
Strata z lat ubiegłych
0
0
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej
253 102
215 771
Kapitał własny przynależny akcjonariuszom niekontrolującym
0
0
Kapitał własny razem
253 102
215 771
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
4.2.17.
341
3 591
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
4.2.6.
4 977
3 903
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4.2.16.
247
685
Zobowiązania finansowe długoterminowe
4.2.8.
24 438
0
Zobowiązania długoterminowe razem
30 002
8 179
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów
przeznaczonych do sprzedaży
207 241
122 776
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4.2.16.
196 353
113 593
Zobowiązania z tytułu leasingu
4.2.17.
3 241
6 225
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
4.2.8.
3 852
0
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
4.1.5.
1 832
2 123
Rezerwy krótkoterminowe
4.2.18.
1 964
835
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
207 241
122 776
Zobowiązania RAZEM
237 243
130 955
Kapitał własny i zobowiązania
490 345
346 725
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
9
2.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01. - 31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
53 928
25 361
Korekty razem
83 964
-3 004
Amortyzacja
11 989
11 438
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Koszty z tytułu odsetek
0
0
Przychody z tytułu odsetek
0
-10
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-1 499
1 424
Zmiana stanu rezerw
2 479
-4 180
Zmiana stanu zapasów
-15 919
18 545
Zmiana stanu należności
-8 569
704
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
82 766
-36 753
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego
13 039
2 833
Inne korekty
-322
2 995
Przychody z tytułu dywidend
0
0
Razem przepływy pieniężne z działalności
137 892
22 357
Zapłacony podatek dochodowy
-11 980
0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
125 912
22 357
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych
1 499
6
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych
0
0
Zbycie pozostałych aktywów finansowych
0
0
Dywidendy otrzymane
0
10
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
400
9 521
Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej
28
52
Nabycie wartości niematerialnych
-1 815
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-3 676
-4 014
Wydatki na nieruchomości inwestycyjne
0
-196
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
-1 006
0
Nabycie pozostałych aktywów finansowych
0
-35 222
Udzielone pożyczki długoterminowe
-550
-11 500
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
0
0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 120
-41 343
Wpływy netto z emisji akcji
0
0
Otrzymane kredyty i pożyczki
31 500
34 627
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-2 365
0
Wypłacone dywidendy
-13 936
-1 394
Spłaty kredytów i pożyczek
-3 210
-34 627
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
10
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego
-6 157
-6 122
Odsetki zapłacone
-251
0
Inne wpływy (wydatki) finansowe
-1 550
11
Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
4 032
-7 505
Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych
124 824
-26 491
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
Razem przepływy pieniężne netto
124 824
-26 491
Środki pieniężne na początek okresu
41 800
68 291
Środki pieniężne na koniec okresu
166 624
41 800
2.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Okres 01.01.2021-31.12.2021
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitały
przypadające na
akcjonariuszy
niekontrolujących
Razem
kapitał
własny
Kapitał własny na
początek okresu
13 936
26 145
0
0
175 690
0
215 771
Zysk (strata) netto
0
0
0
0
53 928
0
53 928
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
0
Całkowite dochody
0
0
0
0
53 928
0
53 928
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
0
Wykup akcji własnych
0
11 340
-2 365
0
-11 340
0
-2 365
Transakcje z
udziałowcami
niekontrolującymi
0
0
0
0
0
0
0
Dywidenda
0
0
0
0
-13 936
0
-13 936
Utworzenie kapitału
rezerwowego
0
0
0
50 000
-50 000
0
0
Inne zmiany
0
0
0
0
-297
0
-297
Zmiany w kapitale
własnym
0
11 340
-2 365
50 000
-21 644
0
37 331
Kapitał własny na koniec
okresu
13 936
37 485
-2 365
50 000
154 045
0
253 102
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
11
Okres 01.01.2020-31.12.2020
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitały
przypadające na
akcjonariuszy
niekontrolujących
Razem
kapitał
własny
Kapitał własny na
początek okresu
13 936
26 145
0
0
151 722
0
191 803
Zysk (strata) netto
0
0
0
0
25 361
0
25 361
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
0
Całkowite dochody
0
0
0
0
25 361
0
25 361
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
0
Wykup akcji własnych
0
0
0
0
0
0
0
Transakcje z
udziałowcami
niekontrolującymi
0
0
0
0
0
0
0
Dywidenda
0
0
0
0
-1 394
0
-1 394
Zmiany w kapitale
własnym
0
0
0
0
23 967
0
23 967
Kapitał własny na koniec
okresu
13 936
26 145
0
0
175 690
0
215 771
3. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń
Komisji Europejskiej.
Spółka OPONEO.PL S.A. niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku
i za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku sporządziła na podstawie Międzynarodowego
Standardu Rachunkowości nr 27 – „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” oraz zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. zostało sporządzone na podstawie najlepszej
wiedzy zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które zostały przyjęte
i opublikowane do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie.
3.2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
3.2.1. Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. sporządzono przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez
okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
12
Zarząd Spółki nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez OPONEO.PL S.A.
3.2.2. Segmenty operacyjne
OPONEO.PL S.A. nie wydziela segmentów operacyjnych ze względu na fakt, iż głównym produktem
Spółki jest sprzedaż opon. Pozostałe produkty nie przekraczają progu 10% w łącznej sprzedaży oraz nie
spełniają pozostałych progów wielkościowych wykazanych w punkcie 13 MSSF 8. Struktura sprzedaży
produktów zaprezentowana została w nocie 4.1.1.
3.2.3. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego obejmują: odsetki (w tym dyskonto), koszty finansowania z tytułu
umów leasingu finansowego, ujemne różnice kursowe, prowizje, opłaty i inne koszty poniesione
w związku z zaciągnięciem kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansujących pozyskanie środków
trwałych.
Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego od momentu jednoczesnego spełnienia przez
jednostkę następujących warunków:
- zaciągnięto zobowiązanie na pozyskanie środka trwałego,
- poniesiono koszty finansowania zewnętrznego tego zobowiązania,
- rozpoczęto niezbędne działania związane z pozyskaniem środka trwałego.
Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zostaje zawieszone, jeżeli działalność inwestycyjna
została przerwana na dłuższy okres. Spółka przestaje aktywować koszty finansowania zewnętrznego,
jeśli działania niezbędne do przygotowania dostosowanego składnika aktywów do użytku są
zakończone lub zaniechano jego budowy. Aktywowaniu podlegają koszty finansowania zewnętrznego,
które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego
składnika aktywów jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
3.2.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia
obejmuje cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu używania, łącznie z kosztami transportu. Otrzymane rabaty, upusty
i podobne zmniejszają wartość nabycia. Koszty wytworzenia składnika środków trwałych w budowie
obejmują ogół kosztów poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika do użytkowania.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów
(z wyłączeniem gruntów oraz środków trwałych w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu
metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są
weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z
tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty
finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja
dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z
zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż
nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
13
wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są
ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu.
Do ustalenia stawek amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów trwałych:
• maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat,
• środki transportu od 5 do 10 lat,
• pozostałe środki trwałe od 5 do 12 lat.
3.2.5. Wartości niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności ujmuje się
w księgach po koszcie nabycia pomniejszonym o umorzenia. Amortyzację ujmuje się liniowo
w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Jednostka
ocenia okres użytkowania składnika wartości niematerialnych biorąc pod uwagę między innymi cykl
życia danego składnika na podstawie porównań z innymi aktywami o podobnym charakterze,
wykorzystywanych w podobny sposób, utratę przydatności z przyczyn technologicznych i wielkość
przyszłych nakładów niezbędnych do utrzymania danego składnika.
Koszty poniesione związane z niezakończonymi pracami rozwojowymi prowadzonymi przez jednostkę
na własne potrzeby, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:
1. produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac
rozwojowych wiarygodnie określone,
2. techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio
udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów
lub stosowaniu technologii,
3. koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży
tych produktów lub zastosowania technologii.
Aktywowanie kosztów prac rozwojowych poprzez zaliczenie do wartości niematerialnych następuje,
jeśli prace te zakończyły się powodzeniem, a zwrot nakładów jest wysoce prawdopodobny.
Utrata wartości aktywów niematerialnych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
• wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania,
• wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie
ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność
w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę
wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie,
na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki
wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy
pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te
należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość
odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
14
koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe
przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym
składnikiem aktywów.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych
sprawozdania z całkowitych dochodów.
Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów
aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
pozostałych przychodów operacyjnych.
Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych ujmowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości
niematerialnych, tak aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania lub
sprzedaży,
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
• znany jest sposób w jaki składnik będzie przynosił w przyszłości korzyści ekonomiczne,
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac
rozwojowych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie trwania prac
rozwojowych.
Do kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów niematerialnych:
• zakończone prace rozwojowe 5 lat,
• patenty od 10 do 20 lat,
• znaki handlowe od 7 do 15 lat,
• licencje od 5 do 20 lat.
3.2.6. Leasing
Kwalifikacja środków trwałych używanych na podstawie umów leasingowych do środków trwałych
wykazywanych w sprawozdaniu finansowym zależy od spełnienia przesłanek wynikających z MSSF 16.
Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo
całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowa leasingowa zaliczana jest
do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z
tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
W dniu rozpoczęcia okresu leasingu finansowego składnik aktywów i zobowiązania do zapłaty
przyszłych opłat leasingowych są ujmowane w bilansie w kwotach równych wartości godziwej
przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy leasingu, jeżeli jest ona niższa
od wartości godziwej.
Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z
zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
15
3.2.7. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według
wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny
wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez
wynik.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne
zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w
wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów
finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych
charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości
godziwej przez wynik):
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i
odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i
sprzedaż składników aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i
odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi
aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w
przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości
godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania
ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych
dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
16
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej
kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia
kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do
wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się
aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik
ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter
przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych
strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w
następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
• pochodne instrumenty finansowe.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według
wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny
wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej
poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z
zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych
przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty
ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności
finansowej.
Rachunkowość zabezpieczeń
Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej
dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej
instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny
instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się
niezwłocznie w wyniku finansowym.
W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z
wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych
dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana
jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
17
3.2.8. Zapasy
Zapasy (towary) wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o otrzymane rabaty oraz
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Towary wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FI-FO. Jeżeli koszt zakupu
składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu
aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem przetworzenia lub kosztem zakupu składnika
a jego wartością netto możliwą do uzyskania.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są także w przypadku utraty ich wartości z powodu
uszkodzenia i braku możliwości przywrócenia ich cech użytkowych. W takiej sytuacji zapasy te
podlegają utylizacji.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związanych z utratą ich
wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania
przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest
odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
3.2.9. Dotacje
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Jednostka spełni konieczne
warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub
wytworzenie przez Jednostkę aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek
zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach w okresie niezbędnym do
skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu zrefundować.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
18
3.2.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla
których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze.
3.2.11. Kapitał własny
Na kapitały własne składają się:
• kapitał zakładowy,
• kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości,
• pozostały kapitał zapasowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych,
statutem spółki,
• kapitał z aktualizacji wyceny - który tworzy się zgodnie z MSSF,
• kapitał rezerwowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i statutem spółki,
• zyski (straty) netto,
• zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz
ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości.
Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a
także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat.
3.2.12. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące
tytuły:
• rezerwy na niewykorzystane urlopy,
• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy
emerytalne.
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta
i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść
w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na
dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega
dyskontowaniu.
3.2.13. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń
i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy
są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w
oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
19
3.2.14. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych,
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego
lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki lub
wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie
korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w
bilansie jako rezerwy na zobowiązania.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów
ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o
zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
3.2.15. Kredyty i pożyczki oprocentowane
Kredyty i pożyczki oprocentowane klasyfikowane są przez Spółkę jako zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się w cenie nabycia, tj.
w wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się po koszcie zamortyzowanym,
metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje
się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem sytuacji, gdzie ujęcie odsetek byłoby
nieistotne. Jeżeli wycena kredytów i pożyczek oprocentowanych według skorygowanej ceny nabycia
nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na
dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
3.2.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie
od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest
wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej
do zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości
określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i
instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej
cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wycena według skorygowanej
ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania
wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
W przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej
cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na
podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty
wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie
wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
20
Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się
po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
3.2.17. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”
opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.
Po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe” oraz „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” Spółka wykazuje w
szczególności;
• Równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń,
których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
• Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych z
PFRON, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do
innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.
Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody
operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych
sfinansowanych z tych źródeł.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych zobowiązaniach”.
3.2.18. Kursy przeliczeniowe
Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne,
należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym
dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji
finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach.
3.2.19. Ujmowanie przychodów
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych
i reprezentują należności za towary i produkty dostarczone w ramach normalnej działalności
gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze
sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę
przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w
momencie dostarczenia towaru klientowi, a wszelkie prawa do niego zostały przekazane odbiorcy oraz
po spełnieniu warunków:
• przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa
własności towarów,
• możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów,
• wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane
z transakcją,
• istnieje możliwość wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku
z transakcją.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie wystawienia faktury stanowiącej podstawę
realizacji usługi.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane memoriałowo.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
21
Przychód z oferty promocyjnej wynikający z podpisanej umowy na wynajem powierzchni magazynowej
rozliczany jest w oparciu o SKI 15 proporcjonalnie do okresu trwania umowy najmu.
3.2.20. Podatek dochodowy
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty
podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą
i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyjątkiem kwot
związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go
w kapitale własnym.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o
różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich
wartością ustalaną dla celów podatkowych.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawalny do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków
podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązań z tytułu
podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub
z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na
wynik księgowy.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku
inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że
Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w
dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i
udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegających
opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi
prawdopodobieństwo, że w przewidywanej przyszłości różnice te odwrócą się.
Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy
dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające
dla odzyskania składników aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych,
które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie
zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub
faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego
odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć
wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa
do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile pozycje są opodatkowane
przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa
i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
22
3.2.21. Błąd istotny
Błąd jest istotny, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje
ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy
w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów.
Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać
wykazana w sprawozdaniu finansowym jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne
powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów
praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych
roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu kwotę błędu istotnego
należy wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób:
• jeżeli błąd istotny powstał w roku poprzednim, – jako obciążenie wyniku finansowego tego
roku,
• jeżeli błąd istotny powstał w latach poprzedzających rok poprzedni, – jako obciążenie
zysku/straty z lat ubiegłych
3.2.22. Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, gdy na Jednostce ciąży obowiązek, prawny lub zwyczajowy,
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać szacunku kwoty tego zobowiązania.
3.3. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów
rachunkowości oraz gdy Spółka dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań
finansowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się jako korekty zysku
(straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i
prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za
rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.
3.4. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA
Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty zaprezentowano w tysiącach złotych,
chyba, że oznaczono inaczej.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są
przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych
ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP
obowiązującego na dzień bilansowy.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
23
Kursy walut
31.12.2021
Tabela nr 254/NBP/2021
31.12.2020
Tabela nr 255/NBP/2020
EUR
4,5994
4,6148
GBP
5,4846
5,1327
USD
4,0600
3,7584
CZK
0,1850
0,1753
HUF
0,0124
0,0126
TRY
0,3016
0,5029
Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne,
należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym
dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji
finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach.
3.5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH
Od 01 stycznia 2019 roku Spółka OPONEO.PL stosuje standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do
umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do
użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały
wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy
dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19%,
co odzwierciedla warunki na jakich Spółka otrzymałaby w banku finansowanie długoterminowe.
Spółka zgodnie z nowym standardem MSSF 16 rozpoznaje prawo do użytkowania:
Klasyfikacja aktywów
2021-12-31
2020-12-31
Budynki
2 657
7 967
Razem prawo do użytkowania
2 657
7 967
3.6. PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ
́
FINANSOWYCH
Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania prezentowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Prezentacja sprawozdania z wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w jednostkowym sprawozdaniu całkowitych
dochodów koszty prezentowane są w układzie funkcjonalnym.
Prezentacja sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” jednostkowe sprawozdanie z przepływów
pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią.
Zysk przypadający na akcję
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
24
Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest, jako iloraz zysku netto za dany
okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów,
Spółka prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.
3.7. SZACUNKI I KOREKTY
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania
szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym
w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na
najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się
różnić od przewidywanych.
Do najczęściej występujących szacunków zalicza się:
• stawki amortyzacyjne,
• rezerwy,
• odpisy aktualizujące,
• zobowiązania warunkowe,
• testy na utratę wartości,
• aktywa na podatek odroczony.
3.8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Rok 2021, podobnie jak poprzedni, przyniósł stosunkowo mało zmian w standardach rachunkowości.
Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
• zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 zatytułowane Reforma referencyjnej
stopy procentowej - etap 2. Zmiany te umożliwiają jednostkom odzwierciedlić skutki przejścia
z referencyjnych stóp procentowych, np. oprocentowania kredytów i depozytów
międzybankowych (IBOR), na alternatywne referencyjne stopy procentowe bez wywoływania
skutków księgowych, które nie dostarczałyby użytkownikom sprawozdań finansowych
przydatnych informacji. Dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku
lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania.
• Zmiana do MSSF 16 „Leasing” – jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w
związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), wydłużająca okres, w którym leasingobiorcy
mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16
dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Zmiana zatwierdzona przez RMSR do
stosowania po 1 kwietnia 2021.
Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ
na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w
niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Spółka w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystała z dobrowolnego wcześniejszego
zastosowania standardu lub interpretacji.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
25
4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
4.1.1. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży towarów
1 240 552
967 424
Pozostałe przychody ze sprzedaży
18 507
13 899
Przychody razem
1 259 058
981 323
Przychody ze sprzedaży osiągnięte w 2021 roku w 100% stanowią przychody z działalności
kontynuowanej. Podstawowym przedmiotem działalności jest internetowa detaliczna sprzedaż opon i
felg. W ofercie handlowej Spółki są również inne akcesoria samochodowe. Sprzedaż tych towarów
traktowana jest jako jeden segment operacyjny. Poza sprzedażą towarów Spółka uzyskuje przychody
ze sprzedaży usług, które stanowiły 1,47% ogółu przychodów ze sprzedaży. W związku z tym Spółka nie
wydziela odrębnych segmentów działalności.
Struktura przychodów ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży towarów
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Sprzedaż akcesoriów samochodowych
1 240 552
967 424
Sprzedaż akcesoriów rowerowych
0
0
Sprzedaż narzędzi
0
0
Sprzedaż towarów
1 240 552
967 424
Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny
Przychody ze sprzedaży
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Kraj
1 075 147
778 584
Sprzedaż akcesoriów samochodowych
1 075 147
778 584
Sprzedaż akcesoriów rowerowych
0
0
Sprzedaż narzędzi
0
0
Zagranica
183 912
202 739
Sprzedaż akcesoriów samochodowych
183 912
202 739
Sprzedaż akcesoriów rowerowych
0
0
Sprzedaż narzędzi
0
0
Przychody ze sprzedaży razem
1 259 058
981 323
W 2021 roku Spółka kontynuowała rozwój sprzedaży internetowej na rynkach europejskich. Sprzedaż
detaliczna realizowana przez OPONEO.PL S.A. obejmowała oprócz Polski również obszar 9 państw na
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
26
terenie Europy. Prowadzona przez Spółkę sprzedaż jest sprzedażą klasyfikowana jako sprzedaż
detaliczna. Wartość sprzedaży dla jednego odbiorcy nie przekroczyła w 2021 roku 10% ogólnej
sprzedaży.
4.1.2. Przychody i koszty operacyjne
Koszty operacyjne razem
za rok 2021
Koszty związane ze
sprzedażą opon i
akcesoriów
samochodowych
Koszty związane ze
sprzedażą rowerów i
akcesoriów
rowerowych
Koszty związane ze
sprzedażą narzędzi
Razem
Koszty sprzedaży
168 265
0
0
168 265
Koszty ogólnego zarządu
15 346
0
0
15 346
Koszty operacyjne razem
183 611
0
0
183 611
Koszty operacyjne razem
za rok 2020
Koszty związane ze
sprzedażą opon i
akcesoriów
samochodowych
Koszty związane ze
sprzedażą rowerów i
akcesoriów
rowerowych
Koszty związane ze
sprzedażą narzędzi
Razem
Koszty sprzedaży
148 735
0
0
148 735
Koszty ogólnego zarządu
13 815
0
0
13 815
Koszty operacyjne razem
162 550
0
0
162 550
Struktura rodzajowa
kosztów za rok 2021
Koszty związane ze
sprzedażą opon i
akcesoriów
samochodowych
Koszty związane ze
sprzedażą rowerów i
akcesoriów
rowerowych
Koszty związane ze
sprzedażą narzędzi
Razem
Amortyzacja
11 989
0
0
11 989
Zużycie materiałów i
energii
3 966
0
0
3 966
Usługi obce
80 481
0
0
80 481
Podatki i opłaty
2 163
0
0
2 163
Koszty pracownicze
35 078
0
0
35 078
Inne koszty
operacyjne
49 934
0
0
49 934
Koszty operacyjne
razem
183 611
0
0
183 611
Struktura rodzajowa
kosztów za rok 2020
Koszty związane ze
sprzedażą opon i
akcesoriów
samochodowych
Koszty związane ze
sprzedażą rowerów i
akcesoriów
rowerowych
Koszty związane ze
sprzedażą narzędzi
Razem
Amortyzacja
11 438
0
0
11 438
Zużycie materiałów i
energii
3 387
0
0
3 387
Usługi obce
73 652
0
0
73 652
Podatki i opłaty
1 984
0
0
1 984
Koszty pracownicze
30 017
0
0
30 017
Inne koszty
operacyjne
42 073
0
0
42 073
Koszty operacyjne
razem
162 550
0
0
162 550
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
27
Na wzrost kosztów usług obcych i innych kosztów operacyjnych w roku 2021 najistotniejszy wpływ
miało zwiększenie zakresu działania spółki i wynikający z niego wzrost usług outsourcingowych
związanych z magazynem oraz wzrost liczby realizowanych przesyłek.
Wzrost wynagrodzeń związany ze wzrostem skali działalności oraz zmianą wynagrodzeń wynikającą z
sytuacji na rynku pracy oraz z wypłatą jednorazowych premii za osiągnięte przez spółkę wyniki.
Pozostałe przychody operacyjne
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Rozliczenie otrzymanych dotacji
12
18
Rozliczenie sprzedaży aktywów
1 499
6
Rozwiązanie odpisów należności
82
185
Uznane reklamacje
1 254
1 276
Ujawnienia towarów
878
745
Pozostałe
560
410
Przychody operacyjne razem
4 285
2 640
Pozostałe koszty operacyjne
01.01. - 31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Odpisy aktualizujące aktywa obrotowe
100
393
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe
0
1 262
Koszt sprzedaży aktywów
19
0
Rozliczenie towarów handlowych
494
860
Reklamacje
3 357
2 060
Likwidacja nakładów na prace projektowe
0
1 410
Pozostałe
448
449
Pozostałe koszty operacyjne razem
4 418
6 434
4.1.3. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Odsetki
43
125
Dywidenda
0
10
Zysk na sp. aktywów finansowych
0
0
Różnice kursowe
283
0
Inne
45
0
Przychody finansowe razem
371
135
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
28
Koszty finansowe
01.01. - 31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Odsetki
451
122
Różnice kursowe
0
1 657
Odpisy aktualizujące
625
0
Opłaty leasingowe
368
444
Inne
263
5
Koszty finansowe razem
1 707
2 227
4.1.4. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Podatek bieżący
11 689
5 923
Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy
1 350
-4 529
podatek odroczony powstały w ciągu roku
5 417
260
odwrócenia wcześniejszych odpisów
-4 067
-4 789
Podatek dochodowy razem
13 039
1 394
Główną pozycją tworzącą podatek odroczony są korekty rabatowe za 2021 rok podatkowo rozliczane
według daty wystawienia lub otrzymania w 2022 roku. Uzgodnienia wyniku księgowego do
podatkowego
Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Podatek dochodowy
11 689
3 925
Razem podatek
11 689
3 925
Zysk (strata) brutto
66 967
26 755
Przychody podatkowe-niebilansowe
0
23
Raty leasingowe
-6 157
-6 122
Pozostałe koszty podatkowe-niebilansowe
-10 639
0
Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodów
16 025
0
Przychody niepodlegające opodatkowaniu
-1 910
0
Korekty wynikające z odmiennie podatkowo ujmowania faktur
korygujących
-2 766
0
Dochód do opodatkowania
61 520
20 656
Inne korekty - zyski kapitałowe
0
0
Podatek od zysków kapitałowych
0
0
Rozliczenie straty
0
0
Dochód opodatkowany za granicą
0
0
Podatek od dochodu zagranicznego
0
0
Podstawa opodatkowania
61 520
20 656
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
29
4.1.5. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Zobowiązania podatkowe
31.12.2021
31.12.2020
Podatek dochodowy do zapłaty
1 832
2 123
Razem podatek dochodowy
1 832
2 123
4.1.6. Zysk na akcje
Zysk na akcję
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
53 928
25 361
Średnioważona liczka akcji zwykłych (w szt.)
13 936 000
13 936 000
Zysk (strata) przypadające na jedną akcję - zwykły z działalności
kontynuowanej
3,87
1,82
Zysk wypracowany przez Spółkę w 2021 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej.
Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w
trakcie okresu sprawozdawczego.
W 2021 roku liczba akcji zwykłych była niezmienna w całym okresie, tj. od 1 stycznia 2021 roku do 31
grudnia 2021 roku wynosiła 13 936 000 sztuk.
Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się jako iloraz zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby
akcji w trakcie okresu sprawozdawczego. W związku z tym, iż w Spółce nie występuje rozwodnienie
akcji, wskaźnik rozwodnionego zysku z działalności kontynuowanej na akcje jest równy wskaźnikowi
podstawowego zysku z działalności kontynuowanej na akcje.
4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
4.2.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych i
wartości niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia przesłanek
wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów trwałych. Wartość środków
trwałych i wartości niematerialnych wykazana została w wartości netto wynikającej z ksiąg
rachunkowych.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
30
Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2021-31.12.2021
Rzeczowe aktywa
trwałe
Grunty
Budynki i
obiekty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
Środki
trwałe w
budowie i
zaliczki
Razem
Wartość brutto
Stan na początek
okresu
5 489
68 909
9 046
5 014
20 395
3 097
111 950
Zwiększenia
0
0
719
177
34
3 535
4 465
Zmniejszenia
0
0
0
160
0
1 063
1 224
Stan na koniec
okresu
5 489
68 909
9 765
5 031
20 429
5 569
115 192
Umorzenie
Stan na początek
okresu
0
16 865
6 959
1 988
11 242
0
37 055
Zwiększenia
0
6 647
552
699
1 604
0
9 502
Zmniejszenia
0
0
0
160
0
0
160
Stan na koniec
okresu
0
23 512
7 511
2 528
12 846
0
46 397
Aktywa trwałe netto
- stan na koniec
okresu
5 489
45 397
2 254
2 503
7 583
5 569
68 795
Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020
Rzeczowe aktywa
trwałe
Grunty
Budynki i
obiekty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
Środki
trwałe w
budowie i
zaliczki
Razem
Wartość brutto
Stan na początek
okresu
5 490
68 909
8 512
4 984
18 522
3 771
110 188
Zwiększenia
0
0
582
723
1 873
2 528
5 706
Zmniejszenia
0
0
48
693
0
3 201
3 942
Stan na koniec
okresu
5 490
68 909
9 046
5 014
20 395
3 098
111 952
Umorzenie
Stan na początek
okresu
0
10 211
6 319
1 809
9 691
0
28 030
Zwiększenia
0
6 655
690
677
1 551
0
9 573
Zmniejszenia
0
0
48
498
0
0
546
Stan na koniec
okresu
0
16 866
6 961
1 988
11 242
0
37 057
Aktywa trwałe netto
- stan na koniec
okresu
5 490
52 043
2 085
3 026
9 153
3 098
74 895
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
31
Struktura własnościowa środków trwałych
31.12.2021
31.12.2020
Własne
64 697
65 304
Użytkowane na podstawie umowy leasingu
4 098
9 591
- umowa leasingu finansowego - KŚT 7
1 441
1 624
- umowa leasingu finansowego - KŚT 1
2 657
7 967
Razem środki trwałe
68 795
74 895
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Najem powierzchni
Pozostały najem
Razem aktywa z
tytułu prawa do
użytkowania
Wartość brutto na początek okresu
18 590
1 824
20 414
Zwiększenia (nowy leasing)
0
0
0
Aktualizacja wyceny zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
18 590
1 824
20 414
Amortyzacja na początek okresu
10 622
200
10 822
Amortyzacja w okresie
5 311
182
5 494
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
15 933
383
16 316
Wartość netto na koniec okresu
2 657
1 441
4 098
4.2.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne 01.01.2021-31.12.2021
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Prawa autorskie,
licencje i inne
Nakłady na
niezakończone
wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto
Stan na początek okresu
0
69 120
10 781
79 901
Zwiększenia
0
1 627
1 814
3 440
Zmniejszenia
0
0
1 939
1 939
Stan na koniec okresu
0
70 747
10 656
81 403
Umorzenie
Stan na początek okresu
0
33 711
0
33 711
Zwiększenia
0
2 487
0
2 487
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
36 199
0
36 199
Wartość netto - Stan na koniec
okresu
0
34 548
10 656
45 204
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
32
Wartości niematerialne 01.01.2020-31.12.2020
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Prawa autorskie,
licencje i inne
Nakłady na
niezakończone
wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto
Stan na początek okresu
0
39 584
12 580
52 164
Zwiększenia
0
29 536
28 998
58 534
Zmniejszenia
0
0
30 797
30 797
Stan na koniec okresu
0
69 120
10 781
79 901
Umorzenie
Stan na początek okresu
0
31 845
0
31 845
Zwiększenia
0
1 866
0
1 866
Zmniejszenia
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
33 711
0
33 711
Wartość netto - Stan na koniec
okresu
0
35 409
10 781
46 190
Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne związane są z podstawową działalnością
jednostki. Na dzień bilansowy Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości
niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.
Całkowita wartość amortyzacji zaprezentowanych w tabeli powyżej składników ujęta została w pozycji
koszty sprzedaży w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w stosunku do prezentowanych wartości niematerialnych nie wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
4.2.3. Projekty i rozwój
Spółka w roku 2021 kontynuowała realizacje projektów sklepów internetowych dla rynków
zagranicznych oraz sklepów na rynku polskim do obsługi sprzedaży opon i akcesoriów
motoryzacyjnych. Wydatki na projekty spółka klasyfikuje jako prace rozwojowe. Projekty realizowane
są ze środków własnych Spółki. W roku 2021 roku zakończono prace nad sklepami internetowymi
dedykowanymi dla rynków: francuskiego, słowackiego, czeskiego i węgierskiego. Zostały one przyjęte
do użytkowania z trzyletnim okresem amortyzacji. Zakończono również realizację projektu pod nazwą
WMS dedykowanego dla jednej ze spółek powiązanych. Koszty realizacji projektu obciążyły pozostałe
koszty operacyjne dotyczące sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych. Przychód ze sprzedaży
zakończonych prac został ujęty w pozostałych przychodach operacyjnych ze sprzedaży niefinansowych
aktywów trwałych.
Na dzień bilansowy pozostałe aktywa związane z projektami nie były amortyzowane, ponieważ nie
zostały przyjęte do użytkowania.
Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła analizę wartości prac rozwojowych nieprzyjętych do
użytkowania. Utrata wartości nie wystąpiła.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
33
Nakłady na wartości niematerialne
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
10 781
12 580
Nakłady w okresie
1 814
1 879
Przyjęcie do użytkowania
1 626
2 416
Negatywne prace rozwojowe
0
1 262
Sprzedaż
313
0
Nakłady razem
10 656
10 781
4.2.4. Długoterminowe aktywa finansowe
Struktura długoterminowych
aktywów finansowych
Kraj
Data objęcia
udziałów
Ilość
posiadanych
udziałów
Wartość
księgowa
udziałów na
koniec okresu
Wartość godziwa
na koniec okresu
Opony.pl Sp. z o.o.
Polska
02.2020
100,00%
14 571
14 571
Hurtopon.pl Sp. z o.o.
Polska
12.2013
100,00%
841
841
Eximo Sp. z o.o.
Polska
10.2010
10%
1
1
Oponeo.de GmbH
Niemcy
10.2012
100%
106
106
Oponeo.CO.UK
Wielka
Brytania
04.2013
100%
1
1
Oponeo Lastik Satis ve
Pazarlama Dis Ticaret Limited
Sirketi
Turcja
08.2012
100%
0
0
Oponeo Brandhouse
Inwestycje SKA sp. z o.o.
Polska
08.2013
100%
4 786
4 786
Oponeo International Sp. z
o.o.
Polska
06.2020
100%
150
150
Dadelo S.A.
Polska
09.2017
59,89%
14 415
14 415
Rotopino.pl S.A.
Polska
12.2020
100%
35 089
35 089
Lam S.A.
Polska
01.2021
50%
738
738
Razem długoterminowe
aktywa
70 698
70 698
Na dzień bilansowy Spółka w sprawozdaniu finansowym wykazała udziały i akcje w podmiotach
powiązanych i jednostkach pozostałych. Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2021 odpisu utraty
wartości aktywów w wysokości 625 tys. PLN dotyczącego spółki Hurtopon.pl. sp. z o.o. W styczniu
2021 roku Spółka objęła 50% akcji w spółce LAM S.A. Z uwagi na fakt, iż Spółka sprawuje współkontrolę
nad jednostką, w której nabyła akcje inwestycja jest ujmowana zgodnie z MSSF 11 jako wspólne
ustalenie umowne (wspólne przedsięwzięcie) i jest wyceniana w historycznych informacjach
finansowych metodą praw własności zgodnie z MSR 28.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku udziały w pozostałych jednostkach zależnych zostały wycenione według
ceny nabycia, co Spółka uznała za ich wartość godziwą na dzień bilansowy.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
34
4.2.5. Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
w tym odsetki
4
22
Stan na początek okresu
1 706
84
w tym odsetki
22
0
Udzielone pożyczki
550
1 600
Naliczone odsetki
4
22
Rozliczenia w okresie
506
0
w tym odsetki
22
0
Stan na koniec okresu
1 754
1 706
Wykazane w sprawozdaniu inwestycje długoterminowe dotyczą pożyczek udzielonych przez Spółkę w
latach 2020-2021 oraz naliczonych odsetek od tych pożyczek. W okresie sprawozdawczym udzielono
pożyczkę długoterminową w wysokości 550 tys. zł. Spółce FAASSH S.A z terminem spłaty do 2024 roku.
Zaprezentowana na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota obejmuje kwoty pożyczek wraz z naliczonymi
odsetkami.
4.2.6. Podatek odroczony
Podatek odroczony
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu
3 903
8 548
Zwiększenia
4 754
7 264
Zmniejszenia
3 680
11 909
Stan na koniec okresu
4 977
3 903
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu
911
1 027
Zwiększenia
556
1 373
Zmniejszenia
832
1 489
Stan na koniec okresu
635
911
Podatek odroczony wykazany w bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółki naliczony został od różnic
przejściowych z tytułu utworzonej rezerwy na świadczenia pracownicze na dzień 31 grudnia 2021 roku
oraz ujętych bilansowo korekt rabatowych, podatkowo rozlicznych w kolejnym roku.
4.2.7. Zapasy
Zapasy wykazane przez Spółkę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku
dotyczą zapasów towarów handlowych. W roku 2021 nie dokonano odpisów aktualizujących zapasy
towarów handlowych. Posiadany system magazynowy pozwala na efektywne zarządzanie stanem
magazynowym i jego rotacją. Automatyczna analiza daty produkcji opon (DOT) wpływa na kolejność
wydawania towaru i tym samym zapobiega pozostawaniu w magazynach starych, nierotujących opon.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
35
Nie występują również zmiany cen na rynku, które zmuszałyby Spółkę do sprzedaży towarów z ujemną
marżą.
Zapasy towarów wg
asortymentu na dzień
31.12.2020
Akcesoria samochodowe
Rowery i akcesoria
Narzędzia i elektronarzędzia
Wartość bilansowa towarów
69 831
0
0
Wartość towarów przed
aktualizacją
69 831
0
0
Wartość odpisu
aktualizującego
0
0
0
4.2.8. Klasyfikacja instrumentów finansowych – aktywa i zobowiązania finansowe
Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na
dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych
określonych w MSSF 9:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane
w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w
ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
• instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
(AFWGP),
• instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
• aktywa poza zakresem MSSF 9
Zapasy towarów wg
asortymentu na dzień
31.12.2021
Akcesoria samochodowe
Rowery i akcesoria
Narzędzia i elektronarzędzia
Wartość bilansowa towarów
85 750
0
0
Wartość towarów przed
aktualizacją
85 750
0
0
Wartość odpisu
aktualizującego
0
0
0
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
36
Klasy instrumentów finansowych 31.12.2021
Pozycje bilansowe
AZK
AWGW-
W
AWGW-
O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF 9
Ogółem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności długoterminowe
1 754
0
0
0
0
0
0
1 754
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe długoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
70 701
70 701
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności
48 903
0
0
0
0
0
0
48 903
Pożyczki
1 982
0
0
0
0
0
0
1 982
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
0
0
0
0
0
0
166 624
166 624
Razem
52 638
0
0
0
0
0
237 325
289 963
Klasy instrumentów finansowych 31.12.2020
Pozycje bilansowe
AZK
AWGW-
W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF 9
Ogółem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności
długoterminowe
84
0
0
0
0
0
0
84
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe długoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
70 584
70 584
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
należności
39 501
0
0
0
0
0
0
39 501
Pożyczki
2 000
0
0
0
0
0
0
2 000
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe
69
0
0
0
0
0
0
69
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
0
0
0
0
0
0
41 800
41 800
Razem
41 654
0
0
0
0
0
112 384
154 038
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
37
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów
finansowych określonych w MSSF 9:
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako
wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania
finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
• umowy gwarancji finansowych (UGF),
• warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
• instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
• zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Klasy instrumentów finansowych 2021-12-31
Pozycje bilansowe
ZZK
ZWG
W-O
ZWGW-
W
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF 9
Ogółem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
24 438
0
0
0
0
0
0
24 438
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
341
0
0
0
0
0
0
341
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
198 185
0
0
0
0
0
0
198 185
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
3 852
0
0
0
0
0
0
3 852
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
3 241
0
0
0
0
0
0
3 241
Razem
230 056
0
0
0
0
0
0
230 056
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
38
Klasy instrumentów finansowych 2020-12-31
Pozycje bilansowe
ZZK
ZWG
W-O
ZWGW-
W
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF 9
Ogółem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
3 591
0
0
0
0
0
0
3 591
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
114 023
0
0
0
0
0
0
114 023
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
0
0
0
0
0
0
0
0
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
6 225
0
0
0
0
0
0
6 225
Razem
123 839
0
0
0
0
0
0
123 839
Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub
zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach
między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy:
• Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są
obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub
pośrednio (tj. bazujące na cenach),
• Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte
na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównawczym Spółka nie posiadała instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Przekwalifikowanie
Zarówno w 2021 roku, jak i w poprzednich okresach, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność
przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej
przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie
kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto, spełniających
wymogi kompensaty określone w MSR 32.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
39
4.2.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane
3 121
2 898
Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe
44 778
36 460
w tym przedpłaty
8 326
2 390
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług
285
374
Należności z tytułu podatków
479
506
Pozostałe należności
8
12
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
802
839
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
48 903
40 339
Odpisy aktualizujące należności
Odpisy aktualizujące należności
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
374
334
Zwiększenia
100
244
Zmniejszenia
188
204
Stan na koniec okresu
285
374
Rezerwy na należności wątpliwe tworzy się w oparciu o analizę ich ściągalności. Ujęte odpisy z tytułu
utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i
usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów.
W 2021 roku dokonano odpisów aktualizujących należności przeterminowanych, co do których istnieją
uzasadnione wątpliwości co do ich spłaty w kwocie 100 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Terminowe
36 469
33 341
Przeterminowane
11 430
6 159
do 1 m-ca
8 924
5 600
od 1 m-ca do 6 m-cy
2 196
192
od 6 m-cy do 1 roku
76
195
powyżej 1 roku
234
172
Razem należności z tytułu dostaw i usług
47 899
39 500
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
40
4.2.10. Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
469
218
Udzielone pożyczki
1 550
400
Naliczone odsetki
32
17
Spłaty
69
17
Pozostałe aktywa finansowe
0
69
Odpis aktualizujący
0
218
Stan na koniec okresu
1 982
469
W 2021 roku Spółka udzieliła krótkoterminowej pożyczki dla pracownika w kwocie 1 500 tys. zł. z datą
spłaty 30 listopada 2022 roku.
4.2.11. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe zaprezentowane w aktywach Sprawozdania finansowego Spółki na dzień
31 grudnia 2021 roku dotyczą kosztów szkoleń, licencji, nakładów na nową inwestycję oraz
ubezpieczeń przyszłego okresu sprawozdawczego.
Wykazane w pasywach na dzień 31 grudnia 2021 roku rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczeń
otrzymanych dotacji unijnych oraz przychodów przyszłych okresów związanych w rozliczaniem w czasie
środków na adaptacji magazynów zgodnie z SKI 15. W tabeli zaprezentowano rozliczenia
międzyokresowe przychodów z podziałem na krótkookresowe i długookresowe (powyżej jednego
roku).
4.2.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Posiadane przez OPONEO.PL S.A. środki pieniężne w wysokości 166 624 tys. zł gwarantowały
finansowanie bieżącej działalności bez konieczności uruchamiania istniejącej linii kredytowej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie
0
4
Środki pieniężne w banku
104 113
31 583
Lokaty
58 000
3 511
Inne
4 511
6 702
Razem
166 624
41 800
Lokaty bankowe są zakładane na różne okresy od jednego dnia, tzw. overnight, do kilku tygodni, w
zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest
uzgadniane indywidualne w dniu ich zakładania. Pozycja inne środki pieniężne na dzień 31 grudnia
2021 obejmuje kwotę 3 791 tys. zł wynikającą z płatności elektronicznych oraz kwotę 720 tys. zł
stanowiącą środki pieniężne w drodze.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
41
Na koniec 2021 Spółka posiadała 166 624 tys. zł, a po odjęciu zadłużenia wykazuje 138 334 tys. zł. W
poprzednim okresie spółka wykazała 41 800 tys. zł i nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów.
Poniższe tabelki pokazują saldo kredytów krótkoterminowych, długoterminowych i obligacji oraz
poziom gotówki netto w tys. PLN
Opis
Rok 2021
Rok 2020
Zmiana (%)
Kredyty długoterminowe
24 438
0
---
Kredyty krótkoterminowe
3 852
0
---
Obligacje
0
0
---
Środki pieniężne
166 624
41 800
298,62%
Dług netto
138 334
41 800
230,94%
Opis
Rok 2020
Rok 2019
Zmiana (%)
Kredyty długoterminowe
0
0
---
Kredyty krótkoterminowe
0
0
---
Obligacje
0
0
---
Środki pieniężne
41 800
68 291
-38,79%
Dług netto
41 800
68 291
-38,79%
Struktura walutowa środków pieniężnych (w przeliczeniu na PLN)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa
31.12.2021
31.12.2020
w PLN
150 415
27 292
w EUR
8 676
11 187
w GBP
225
1 506
w USD
441
34
w HUF
899
353
w TRY
0
0
w CZK
5 967
1 428
Razem
166 624
41 800
4.2.13. Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 13 936 000 i dzieli się na 8 676 000 akcji
zwykłych na okaziciela serii A, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, oraz 1 260 000 akcji
zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
42
Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Jednostki
dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku
Akcjonariusz
Liczba akcji na koniec
bieżącego okresu
Udział w kapitale
zakładowym i w liczbie
głosów na walnym
zgromadzeniu w %, na
koniec bieżącego
okresu
Liczba akcji na koniec
poprzedniego okresu
Udział w kapitale
zakładowym i w liczbie
głosów na walnym
zgromadzeniu w %, na
koniec poprzedniego
okresu
Ryszard
Zawieruszyński
2 784 654
19,98%
3 081 200
22,11%
Dariusz Topolewski
2 901 592
20,82%
3 001 592
21,54%
Generali PTE S.A.
1 963 005
14,09%
1 531 274
10,99%
AEGON Otwarty
Fundusz Emerytalny
1 155 000
8,29%
1 155 000
8,29%
Norges Bank
968 838
6,95%
968 838
6,95%
Pozostali
4 162 911
29,87%
4 198 096
30,12%
Razem
13 936 000
100%
13 936 000
100%
4.2.14. Pozostałe kapitały własne
Kapitał zapasowy
W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z czystego zysku, do którego przelewane jest co
najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co
najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w części utworzonej z zysku może
zostać przeznaczony na dywidendę.
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
37 485
26 145
Akcje własne
-2 365
0
Pozostałe kapitały rezerwowe
50 000
0
Zyski zatrzymane
154 049
175 689
W tym zysk za rok obrotowy
53 932
25 361
Razem
239 169
201 834
Zmiana wartości zysku zatrzymanego na dzień 31 grudnia 2021 wynika głównie z wypracowanego za
rok obrotowy zysku, wypłaconej dywidendy oraz zakupu akcji własnych.
Wypłata dywidendy z zysku w okresie
Dywidenda
01.01.2020-31.12.2020
01.01.2019-31.12.2019
Kwota wypłaconej dywidendy z zysku
13 936
1 394
Kwota za akcje
1,00
0,10
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
43
Kapitał rezerwowy
Spółka w latach ubiegłych tworzyła z kapitału zapasowego kapitał rezerwowy przeznaczony na odkup
akcji własnych. Na podstawie uchwały nr 5 NWZ z dnia 14 października 2021 został utworzony kapitał
rezerwowy w wysokości 50 000 tys. zł na zakup akcji własnych.
4.2.15. Zobowiązania finansowe
OPONEO.PL S.A. posiada możliwość korzystania z wielocelowej linii kredytowej zaciągniętej w Banku
BNP Paribas S.A. Limit wynikający z tej linii wynosi 120.000 tys. zł. Okres kredytowania określono do
dnia 23 sierpnia 2028 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów
jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 0,8 p.p.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie korzystała z wielocelowej linii kredytowej. Na koniec
poprzedniego okresu rozliczeniowego tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku linia kredytowa również nie
była wykorzystywana.
Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są:
• weksel in blanco,
• hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł,
• cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
• cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów,
• oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku,
• zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych,
• przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych
przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników.
OPONEO.PL S.A. posiada w mBanku S.A. możliwość korzystania z linii na finansowanie bieżącej
działalności, udzielonej na podstawie umowy z dnia 28 października 2020 roku. Limit wynikający z tej
linii wynosi 19.000,00 tys. PLN. Okres korzystania z Linii określono do dnia 30 czerwca 2022 roku.
Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych
powiększona o marżę w wysokości 1,0 p.p.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu .
Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są:
• weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
• 2 weksle in blanco z deklaracją wekslową – do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji.
W dniu 16 lutego 2021 roku Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowę kredytu
nieodnawialnego na kwotę 31 500 tys. zł, która zrefinansowała znaczącą część środków własnych
przeznaczonych na zakup spółki ROTOPINO.PL SA. Kredyt jest oprocentowany w oparciu o zmienną
stopę bazową WIBOR 3-miesięczny + marża 0,85 pp i spłacany w 60 ratach miesięcznych (ostatnia rata
wyrównująca w kwocie 12,6 mln zł). Zabezpieczenie kredytu stanowi weksel własny in blanco, hipoteka
umowna na nieruchomościach spółki, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych nieruchomości oraz zastaw
na akcjach zakupionej spółki.
Do dnia 30 września 2032 roku OPONEO.PL S.A. poręcza umowę wielocelowej linii kredytowej
udzielonej na rzecz spółki powiązanej Dadelo S.A. przez BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna o
kwocie limitu 32 000 tys. zł. Poręczenie udzielone zostało do kwoty 48 000 tys. zł. Spółka Dadelo na
dzień bilansowy nie wykorzystywała linii kredytowej.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
44
Ponadto OPONEO.PL S.A. ani spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub poręczeń
pożyczek oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego
podmiotu o wartości znaczącej dla działalności Grupy OPONEO.PL.
Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami:
• AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.),
• AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.)
na podstawie, których jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej
podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na pierwsze żądanie gwarancji bankowej
wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń
magazynowych.
W związku z zawarciem umowy z firmą AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z
o.o.) na wynajem powierzchni magazynowej, w dniu 26 stycznia 2022 roku została zmieniona
gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas do kwoty 321,2 tys. euro. Gwarancja jest ważna do
dnia 14 października 2022 roku.
W związku z zawarciem kolejnej umowy z firmą AIFM PL I Sp. z o.o. na wynajem dodatkowej
powierzchni magazynowej, 26 stycznia 2022 roku wystawiona została przez BNP Paribas gwarancja
bankowa do kwoty 247,3 tys. euro. Gwarancja jest ważna do 14 października 2022 roku.
W związku z rozwojem bazy magazynowej spółki, wystawiona została przez BNP Paribas gwarancja
bankowa na rzecz Castleport Investments sp. z o. o., ul. Towarowa 28, 00-839 Warszawa do kwoty
1126 tys. euro. Gwarancja ważna jest do 31.12.2022.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka kontynuowała umowy leasingowe z Millenium Leasing Sp.
z o.o. w Warszawie dotyczące nabycia wózków widłowych wykorzystywanych do obsługi zamówień w
magazynach spółki OPONEO.PL S.A. Okres leasingu obejmuje lata 2019-2024 na łączną kwotę 1 824
tys. PLN. Zabezpieczeniem umów są weksle gwarancyjne „in blanco” bez protestu, wystawione przez
Spółkę.
4.2.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane
1 869
838
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
146 028
63 068
Zaliczki otrzymane
3 409
1 880
Zobowiązania wekslowe
24 678
24 181
Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych
18 496
18 077
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 429
3 850
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
439
1 694
Inne zobowiązania
5
5
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
196 353
113 593
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
45
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
Rozliczenie dotacji
267
288
Pozostałe
418
2 091
Razem rozliczenia międzyokresowe
685
2 379
Krótkoterminowe
439
1 694
Długoterminowe
247
685
Zobowiązania wekslowe wykazywane przez Spółkę dotyczą zapłaty w transakcjach handlowych.
Wynikają z odroczenia terminu płatności do dostawcy za zakupiony przez Spółkę towar. Weksle płatne
są w oznaczonym dniu bez dodatkowych opłat i odsetek.
Zobowiązania handlowe i weksle ujęto w wartości nominalnej, gdyż są one wymagalne w krótkim
okresie.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Terminowe
139 345
88 236
Przeterminowane
8 552
1 731
do 1 m-ca
8 533
1 250
od 1 m-ca do 6 m-cy
0
258
od 6 m-cy do 1 roku
0
125
powyżej 1 roku
20
98
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług
147 897
89 967
4.2.17. Pozostałe zobowiązania finansowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada umowy leasingu operacyjnego dotyczące 11 wózków
widłowych zawartych w 2019 roku ujęte w księgach jako leasing finansowy.
Od 01 stycznia 2019 roku OPONEO.PL przyjęła do stosowania nowy standard MSSF 16 „Leasing” w
odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako
prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu
zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy
dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19%
na kwotę łączną 18 590 tys. PLN
Zobowiązania z tytułu leasingu - wartość bieżąca opłat leasingowych
31.12.2021
31.12.2020
Poniżej jednego roku
3 241
6 225
Od jednego do pięciu lat
341
3 591
Powyżej pięciu lat
0
0
Zobowiązania leasingowe razem
3 581
9 816
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
46
Zobowiązania z tytułu leasingu - minimalne opłaty leasingowe
31.12.2021
31.12.2020
Poniżej jednego roku
3 241
6 225
Od jednego do pięciu lat
341
3 591
Powyżej pięciu lat
0
0
Zobowiązania leasingowe razem
3 581
9 816
4.2.18. Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
1 077
835
Rezerwy na zobowiązania
887
0
Rezerwy krótkoterminowe razem
1 964
835
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje rezerwy
krótkoterminowe obejmujące rezerwy na świadczenia pracownicze.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
835
486
Zwiększenia
4 194
2 819
Zmniejszenia
3 952
2 470
Stan na koniec okresu
1 077
835
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
47
5. POZOSTAŁE INFORMACJE
5.1. KOREKTA BŁĘDU
Spółka OPONEO.PL S.A. nie dokonywała korekty błędu za lata poprzedzające okres sprawozdawczy od
1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
5.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania finansowe warunkowe opisano w punkcie 4.2.15.
5.3. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko finansowe
Elementy mające wpływ na działalność OPONEO PL S.A.;
• Ryzyko walutowe – Spółka prowadzi działalność handlową poza obszarem Polski, głównie
na terenie Unii Europejskiej, stąd też wahania kursów walut wpływają na osiągane przez nią
wyniki. Spółka stara się równoważyć przychody i koszty w danej walucie oraz zawiera kontrakty
zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych.
Rok 2021
Aktywa
Pasywa
Waluta HUF
898
17
Waluta TRY
0
0
Waluta CZK
6 056
0
Waluta USD
1 693
14 442
Waluta GBP
478
61
Waluta EUR
19 814
39 930
Rok 2020
Aktywa
Pasywa
Waluta HUF
365
1 390
Waluta TRY
0
0
Waluta CZK
1 465
264
Waluta USD
436
1 150
Waluta GBP
1 541
445
Waluta EUR
18 683
24 022
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
48
W przypadku wahań kursów o 15% aktywa i pasywa za 2021 rok przedstawiałyby się następująco:
Rok 2021
Bieżące
Aktywa
Bieżące
Pasywa
Wzrost kursu o
15% - Aktywa
Wzrost kursu o
15% - Pasywa
Spadek kursu o
15% - Aktywa
Spadek kursu o
15% - Pasywa
Waluta EUR
19 814
39 930
22 787
45 920
16 842
33 941
Waluta GBP
478
61
549
70
406
52
Waluta TRY
0
0
0
0
0
0
Waluta CZK
6 056
0
6 964
0
5 148
0
Waluta HUF
898
17
1 033
20
763
15
Waluta USD
1 693
14 442
1 946
16 608
1 439
12 275
Rok 2020
Bieżące
Aktywa
Bieżące
Pasywa
Wzrost kursu o
15% - Aktywa
Wzrost kursu o
15% - Pasywa
Spadek kursu o
15% - Aktywa
Spadek kursu o
15% - Pasywa
Waluta EUR
18 683
24 022
21 486
27 625
15 881
20 419
Waluta GBP
1 541
445
1 772
512
1 310
378
Waluta TRY
0
0
0
0
0
0
Waluta CZK
1 465
264
1 685
304
1 245
224
Waluta HUF
365
1 390
420
1 599
311
1 182
Waluta USD
436
1 150
501
1 323
371
978
• Ryzyko stopy procentowej – OPONEO.PL S.A. korzysta z linii kredytowych
ze zmienną stopą procentową, dlatego podwyżki oficjalnych stóp procentowych mogą
stwarzać ryzyko wzrostu kosztów jej finansowania. Z uwagi na fakt, że Spółka rzadko korzysta
z przyznanych linii kredytowych, OPONEO.PL S.A. w ograniczonym zakresie stosuje
instrumenty zabezpieczające w zakresie ryzyka stopy procentowej.
Rok 2021
Wartość
Wpływ na wynik zmiana
+1%
Wpływ na wynik zmiana -
1%
Aktywa finansowe
Pożyczki
3 735
37
-37
Środki pieniężne
166 624
1 666
-1 666
Kaucje
0
0
0
Wpływ na aktywa finansowe przed
opodatkowaniem
170 359
1 704
-1 704
Podatek 19%
0
-324
324
Wpływ na aktywa finansowe po
opodatkowaniu
170 359
1 380
-1 380
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
28 890
-289
289
Wpływ na zobowiązania finansowe
przed opodatkowaniem
28 890
-289
289
Podatek 19%
0
55
-55
Wpływ na zobowiązania finansowe
po opodatkowaniem
28 890
-234
234
Razem
141 469
1 614
-1 614
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
49
Rok 2020
Wartość
Wpływ na wynik zmiana
+1%
Wpływ na wynik zmiana -
1%
Aktywa finansowe
Pożyczki
0
0
0
Środki pieniężne
41 800
418
-418
Kaucje
0
0
0
Wpływ na aktywa finansowe przed
opodatkowaniem
41 800
418
-418
Podatek 19%
0
-79
79
Wpływ na aktywa finansowe po
opodatkowaniu
41 800
339
-339
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
0
0
0
Wpływ na zobowiązania finansowe
przed opodatkowaniem
0
0
0
Podatek 19%
0
0
0
Wpływ na zobowiązania finansowe
po opodatkowaniem
0
0
0
Razem
41 800
339
-339
• Ryzyko kredytowe – może ono wynikać z zachwiana wzrostu gospodarczego, który wpłynie na
pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ
płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez przedpłaty oraz pobrania przy
dostawie. W przypadku udzielenia klientom kredytu kupieckiego, są oni poddawani
weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej są ubezpieczone w firmie
KUKE SA.
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki
3 735
0
Należności z tytułu dostawi i usług
47 899
38 975
Pozostałe należności
1 004
1 364
Kontrakty Forward
0
0
Środki pieniężne
166 624
41 799
Razem
219 262
82 137
• Tabela zamieszczona poniżej przedstawia klasyfikację należności z tytułu dostaw i usług wg
długości okresu przeterminowania
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Terminowe
36 469
33 341
Przeterminowane
11 430
5 732
Do roku
11 196
5 633
Powyżej 1 roku
234
98
Razem
47 899
39 073
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
50
• Ryzyko płynności – Spółka stale monitoruje terminy wymagalności należności
i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez
korzystanie z różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie). Zagrożeniem
dla Spółki może być zaostrzenie polityki kredytowej, ograniczające możliwości uzyskania
finansowania zewnętrznego.
Terminy zapadalności zobowiązań
finansowych
do 6 m-cy
od 6 do 12 m-cy
od 1 do 3 lat
powyżej 3 lat
Zobowiązania finansowe niebędące
instrumentami pochodnymi, w tym:
152 907
2 064
11 916
12 882
zobowiązania handlowe
147 878
0
20
0
zobowiązania z tytułu leasingu
3 103
138
341
0
kredyty bankowe
1 926
1 926
11 556
12 882
wyemitowane obligacje
0
0
0
0
Instrumenty pochodne
0
0
0
0
opcje
0
0
0
0
5.4. SPRAWY SĄDOWE
W okresie objętym niniejszym raportem OPONEO.PL S.A. nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu
spraw sądowych.
W 2021 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego nie toczyły się ani
nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których
wartość stanowi pojedynczo lub łącznie co najmniej 10% kapitałów własnych OPONEO.PL S.A.
5.5. WPŁYW SYTUACJI GEOPOLITYCZNEJ NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Spółka nie operuje na rynku rosyjskim i nie ma zlokalizowanej działalności na Ukrainie. Niemniej jednak
reperkusje trwającego konfliktu zbrojnego, mogą być poważne dla gospodarki krajowej, europejskiej i
światowej. Biorąc pod uwagę, że zarówno Ukraina jak i Rosja odgrywają kluczową rolę w łańcuchu
dostaw surowców energetycznych, można się spodziewać sporych turbulencji na rynku. Osiągające
obecnie rekordowe ceny ropa i gaz przełożą się niewątpliwie na wzrost cen czynników produkcji,
transportu i usług. To w najbliższym czasie zwiększy dynamikę wzrostu inflacji i spowoduje spadek siły
nabywczej konsumentów. Narodowy Bank Polski chcąc ograniczyć wzrost inflacji, będzie niewątpliwie
podnosił stopy procentowe, co wpłynie na dostępność kredytu i znacząco podwyższy koszty
finansowania zewnętrznego. Aktualnie też kursy walut są notowane na historycznych szczytach. Mając
na uwadze powyższe czynniki, należy liczyć się z ograniczeniem konsumpcji, co niewątpliwie przełoży
się na cały rynek motoryzacyjny. W konsekwencji można się spodziewać zmniejszenia popytu na nowe
samochody i zmniejszonego zapotrzebowania rynku na nowe opony. W styczniu i lutym 2022 roku
liczba zarejestrowanych samochodów wyniosła 245 877, wobec 263 510 zarejestrowanych w
analogicznym okresie 2021 roku, co oznacza spadek o 6,69%. Kolejne miesiące pokażą, czy ta
tendencja jest trwała, czy nastąpi zmiana trendu. Na ten moment trudno dokładnie oszacować
faktyczny wpływ sytuacji gospodarczej na wyniki Spółki. Sytuacja będzie się dynamicznie rozwijać i
następne miesiące upłyną pod znakiem niepewności.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
51
5.6. TRANSAKCJE Z POMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy podmiotami powiązanymi a Spółką nie
zawarto jednej lub wielu istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
W tabelach zaprezentowano wartości netto transakcji z podmiotami objętymi pełną konsolidacją.
Opis
01.01. - 31.12.2021
01.01. - 31.12.2020
Sprzedaż
54 140
72 839
Zakup
337
126
Sprzedaż aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
1 500
0
Zakup aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Odsetki od udzielonych pożyczek
0
0
Otrzymana dywidenda
0
0
Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi
Stan należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi pełną konsolidacją
skorygowano dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego o wartości zawarte w poniższej tabeli.
Rok 2021
Sprzedaż
Zakup
Należności
Zobowiązania
Podmioty objęte konsolidacją
pełną
Oponeo.pl
0
0
0
0
Opony.pl Sp. z o.o.
18
144
0
76
Oponeo.de GmbH
47 266
0
17
902
Oponeo.co.uk LTD
1 174
6
73
0
Hurtopon.pl Sp. z o.o.
18
181
0
19
Oponeo International Sp z o.o.
4 794
0
1 922
0
Rotopino.pl S.A.
0
2
0
0
Oponeo Brandhouse S.K.A.
0
0
0
0
Dadelo S.A.
2 370
5
168
0
Razem podmioty objęte
konsolidacją pełną
55 640
337
2 181
997
Pozostałe podmioty powiązane
Eximo Project Sp. z o.o.
53
2 263
5
1 727
LAM S.A.
1 059
1
22
0
Stratos Dariusz Topolewski
23
750
28
0
Escrita Monika Siarkowska
1
154
0
31
Razem pozostałe podmioty
powiązane
1 136
3 168
55
1 758
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
52
Rok 2020
Sprzedaż
Zakup
Należności
Zobowiązania
Podmioty objęte konsolidacją
pełną
Oponeo.pl
0
0
0
0
Opony.pl Sp. z o.o.
18
111
2
53
Oponeo.de GmbH
35 165
0
2 650
0
Oponeo.co.uk LTD
36 643
0
43
619
Hurtopon.pl Sp. z o.o.
18
14
14
14
Oponeo International Sp z o.o.
7
0
1
0
Rotopino.pl S.A.
25
1
3
3
Oponeo Brandhouse S.K.A.
0
0
0
0
Dadelo S.A.
963
0
95
30
Razem podmioty objęte
konsolidacją pełną
72 839
126
2 808
719
Pozostałe podmioty powiązane
Eximo Project Sp. z o.o.
48
1 034
63
106
LAM S.A.
0
0
0
0
Stratos Dariusz Topolewski
0
1 000
0
0
Escrita Monika Siarkowska
1
131
0
13
Razem pozostałe podmioty
powiązane
49
2 165
63
119
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
31.12.2021
31.12.2020
Sprzedaż
1 136
49
Zakup
3 168
2 165
Otrzymana dywidenda
0
10
5.7. ZATRUDNIENIE I ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Struktura zatrudnienia
31.12.2021
31.12.2020
Zatrudnienie łącznie
396
427
Dział handlowy
174
207
Dział IT
73
66
Magazyn
83
84
Pozostałe
66
70
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
53
5.8. WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Zarząd
Z tytułu pełnienia
funkcji w Zarządzie -
okres bieżący
Z tytułu umowy o
pracę w Spółce - okres
bieżący
Z tytułu pełnienia
funkcji w Zarządzie -
okres poprzedni
Z tytułu umowy o
pracę w Spółce - okres
poprzedni
Zarząd
6 631
214
1418
199
Rada Nadzorcza
Z tytułu pełnienia
funkcji w Radzie
Nadzorczej - okres
bieżący
Z tytułu umowy o
pracę w Spółce - okres
bieżący
Z tytułu pełnienia
funkcji w Radzie
Nadzorczej - okres
poprzedni
Z tytułu umowy o
pracę w Spółce - okres
poprzedni
Rada Nadzorcza
43
0
18
0
5.9. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
35
50
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego /
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
40
25
Usługi doradztwa podatkowego
3
0
Pozostałe usługi (roczne badanie sprawozdań spółek zależnych)
0
0
Razem
78
75
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy
audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych
wynosiła 78 tys. zł netto.
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy
audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych
wynosiła 75 tys. zł netto.
5.10. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Zarząd OPONEO.PL S.A. w dniu 16 marca 2022 roku podjął decyzję o odstąpieniu od umowy
inwestycyjnej zawartej pomiędzy Spółką a Panem Arkadiuszem Młynarczykiem oraz FAASSH S.A. z
siedzibą w Warszawie w sprawie dokonania przez Spółkę inwestycji w FAASSH. Zarząd OPONEO.PL S.A.
dokonał analizy i oceny rynkowej aktualnego stanu planowanego przedsięwzięcia objętego w/w
umową inwestycyjną i mając na względzie najlepiej pojęty interes Spółki i jej interesariuszy podjął
decyzję o niekontynuowaniu dalszej współpracy na podstawie przedmiotowej umowy inwestycyjnej.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
54
5.11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Oświadczamy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, że:
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i
jasny sytuację majątkową i finansową OPONEO.PL S.A. oraz wynik finansowy. Roczne jednostkowe
sprawozdanie z działalności Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji
OPONEO.PL S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W Spółce przestrzegane były przepisy
prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia naszej działalności, a zwłaszcza jej
kontynuacji.
Udostępniliśmy biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu księgi rachunkowe i pełną
dokumentację dowodową, potwierdzającą stan zapisów księgowych.
Przedłożone biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu dokumenty założycielskie, rejestrowe,
statutowe są aktualne na dzień rozpoczęcia badania sprawozdania finansowego.
Według naszej wiedzy, jednostkowe sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i
przeoczeń, a rozliczenia z tytułów podatkowych i niepodatkowych dokonane zostały zgodnie
z obowiązującymi przepisami, do których właściwe organy kontrolne nie zgłosiły żadnych zastrzeżeń.
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym OPONEO.PL S.A. w sposób prawidłowy przedstawiono
wycenę aktywów i pasywów oraz ujęto w sposób kompletny przychody i koszty dotyczące okresu
sprawozdawczego, utworzono niezbędne rezerwy i rozliczono różnice kursowe w rozrachunkach
zagranicznych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania jednostki.
Ustaliliśmy wszystkie zapasy niewykazujące ruchu, dokonując analizy możliwości ich sprzedaży w
wyniku której nie stwierdzono konieczności dokonywania ich przeceny. W jednostkowym
sprawozdaniu finansowym wykazaliśmy wszystkie należności i zobowiązania, w tym warunkowe jak
gwarancje, poręczenia (również wekslowe) i zastawy oraz rozrachunki sporne.
Posiadamy wszystkie tytuły prawne do składników aktywów wykazanych w bilansie.
Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu przedstawiliśmy wykazy spraw sądowych założonych
przez naszą Spółkę oraz toczących się przeciwko jednostce, a także będących w przygotowywaniu do
wystąpienia na drogę sądową.
Przedstawiliśmy także wykaz kontroli zewnętrznych i wykaz zabezpieczeń na majątku jednostki
zamieszczony w informacji dodatkowej.
Odstąpiliśmy od naliczania odsetek za zwłokę w regulowaniu naszych należności.
Nie ujęliśmy w księgach rachunkowych należnych kontrahentom odsetek karnych, dotyczących
nieterminowo regulowanych zobowiązań, ponieważ zwyczajowo z dostawcami rozliczamy się w
kwocie głównej zobowiązania.
Ujawniliśmy wszystkie powiązania z osobami fizycznymi i prawnymi, dotyczące bezpośredniego lub
pośredniego udziału w zarządzaniu i kontroli oraz udziału w kapitale jednostek powiązanych z naszą
firmą.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
55
Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po
dacie bilansu, mogące mieć wpływ na wydanie opinii o badanym sprawozdaniu finansowym oraz na
ocenę sytuacji majątkowo – finansowej OPONEO.PL S.A.
OPONEO.PL S.A. nie posiada na dzień 31 grudnia 2021 roku otwartych instrumentów finansowych, w
szczególności: kontraktów futures, forward, kontraktów opcyjnych, kontraktów swap; innych niż te
które zostały wykazane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia
2021 roku.
Oświadczamy, że nie istnieją żadne formalne lub nieformalne układy z inną jednostką, dotyczące
wyrównania sald środków pieniężnych i kapitałów lub funduszy.
Ponadto oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, HLB M2 AUDIT
PIE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, dokonujący badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego OPONEO.PL S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku, został
wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii
z badania, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte do publikacji dnia 06 kwietnia 2022 roku.
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
56
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPONEO.PL
S.A. 06 kwietna 2022 roku. Akcjonariusze jednostki nie są uprawnieni do dokonywania zmian w
opublikowanym sprawozdaniu finansowym.
Podpisy osób reprezentujących Spółkę:
Dariusz Topolewski
Prezes Zarządu
Michał Butkiewicz
Członek Zarządu
Maciej Karpusiewicz
Członek Zarządu
Ernest Pujszo
Członek Zarządu
Wojciech Topolewski
Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Małgorzata Nowicka
Główny Księgowy
Bydgoszcz 06 kwietnia 2022 rok
OPONEO.PL
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe OPONEO.PL S.A. za 2021 rok
Dane w tys. zł
57