Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupy Kapitałowej OPONEO.PL S.A.

na dzień 31 grudnia

2020

06 kwietnia 2021 roku

≣

Spis treści

INFORMACJE OGÓLNE
1. INFORMACJA O GRUPIE OPONEO.PL
  1. 1. 1. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej
2. SKŁAD GRUPY OPONEO.PL
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
POZOSTAŁE INFORMACJE

INFORMACJE OGÓLNE

INFORMACJA O GRUPIE OPONEO.PL

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: internetowa sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon i felg) do pojazdów samochodowych

Siedziba jednostki: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej: zmiany nie wystąpiły

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: Oponeo.pl S.A.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Oponeo.pl S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Oponeo.pl S.A.

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Podleśna 17, 85-145 Bydgoszcz

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej OPONEO.PL („Grupa OPONEO.PL”, „Grupa”) jest OPONEO.PL S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco:

Nazwa	OPONEO.PL S.A.
Adres	Bydgoszcz ul. Podleśna 17
Regon	093149847
NIP	953-24-57-650
KRS	0000275601
Sąd rejestrowy	Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Czas trwania	Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy OPONEO.PL jest nieoznaczony

Przedmiotem działalności OPONEO.PL S.A. jest sprzedaż detaliczna części i akcesoriów (głównie opon) do pojazdów samochodowych. Oprócz opon, asortyment sprzedawanych produktów obejmuje także felgi stalowe i aluminiowe oraz łańcuchy na koła. Grupa OPONEO.PL jest pionierem w zakresie wprowadzenia na polski rynek usługi łączącej dostawę opon z ich serwisem. Aktualnie usługa ta jest oferowana w ponad 900 punktach usługowych.

Spółka oferuje opony do:

samochodów osobowych,
samochodów dostawczych,
samochodów napędzanych na cztery koła (4x4),
samochodów ciężarowych,
motocykli,
quadów.

W ofercie znajduje się ponad 6 tys. modeli opon i felg należących do segmentu premium, medium i budget. Ze względu na dostosowanie do warunków atmosferycznych Grupa oferuje opony całoroczne, zimowe i letnie.

Grupa OPONEO jest liderem internetowej sprzedaży opon w Polsce. Ponadto, jest obecna na 13 europejskich rynkach zagranicznych, tj.: w Austrii, Belgii, Czechach, Francji, Hiszpanii, Holandii, Irlandii, Niemczech, Słowacji, Turcji, w Wielkiej Brytanii we Włoszech oraz na Węgrzech.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej

W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 06.04.2021 wchodzili:

Topolewski Dariusz – Prezes Zarządu
Butkiewicz Michał – Członek Zarządu
Karpusiewicz Maciej– Członek Zarządu
Pujszo Ernest– Członek Zarządu
Topolewski Wojciech – Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia 06.04.2021 nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej.

W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 06.04.2021 wchodzili:

Siarkowska Monika – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Ciaciuch Lucjan – Członek Rady Nadzorczej
Michał Kobus - Członek Rady Nadzorczej
Małachowski Wojciech Członek Rady Nadzorczej
Barczewski Krzysztof - Członek Rady Nadzorczej

Z dniem 29 grudnia 2020 roku z członkostwa w Radzie Nadzorczej spółki Oponeo.pl S.A. zrezygnował Paweł Sznajder. Informację o rezygnacji zamieszczono w raporcie bieżącym nr 31.2020 w dniu 29 grudnia 2020 roku. W dniu 11 lutego na nowego członka Rady Nadzorczej powołano Krzysztofa Barczewskiego (raport bieżący nr 9/2021 z dnia 15 lutego 2021 roku).

SKŁAD GRUPY OPONEO.PL

W 2020 roku struktura Grupy OPONEO.PL uległa zmianie z uwagi na objęcie 100% udziałów w spółkach Oponeo Interntional sp. z o.o. w miesiącu czerwcu 2020 roku, rozwiązania z dniem 30 listopada 2020 spółki Oponeo.com.INC oraz nabycia 100% udziałów spółki Rotopino S.A. w miesiącu grudniu 2020 roku. Szczegółowe informacje na temat nabycia udziałów spółki Rotopino S.A. zostały podane odpowiednio w raporcie bieżącym nr 30/2020 z dnia 29 grudnia 2020 roku. Informację o zamknięciu spółki Oponeo.com.INC zamieszczono w raporcie bieżącym 10/2021 z dnia 19 lutego 2021.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	4.1.1.	1 063 260	962 058
Koszt własny sprzedaży		- 846 037	- 775 104
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		217 223	186 954
Koszty sprzedaży	4.1.2.	- 161 360	- 149 164
Koszty ogólnego zarządu	4.1.2.	- 15 907	- 9 340
Pozostałe przychody operacyjne	4.1.2.	2 871	4 207
Pozostałe koszty operacyjne	4.1.2.	- 5 961	- 3 990
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		36 866	28 667
Przychody finansowe	4.1.3.	298	2 593
Koszty finansowe	4.1.3.	- 2 374	- 1 008
Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności		0	0
Zysk (strata) brutto		34 790	30 252
Podatek dochodowy	4.1.4.	- 2 680	- 10 006
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		32 110	20 246
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto, w tym:		32 110	20 246
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		32 110	20 246
przypadający akcjonariuszom niekontrolującym		0	0
Inne całkowite dochody
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		127	171
Inne dochody całkowite, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku		127	171
Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem		127	171
Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku		0	0
Inne dochody całkowite netto		127	171
Całkowite dochody razem, w tym:		32 237	20 417
przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej		32 237	20 417
przypadający akcjonariuszom niekontrolującym		0	0

Zysk na jedną akcję w PLN

Zysk na akcję	01.01.2020-31.12.2020 w PLN	01.01.2019-31.12.2019 w PLN
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	2,30	1,45
- z działalności kontynuowanej	2,30	1,45
- z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	2,30	1,45
- z działalności kontynuowanej	2,30	1,45
- z działalności zaniechanej	0,00	0,00

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa

	Nota	2020-12-31	2019-12-31
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	4.2.1	83 256	82 365
Wartość firmy	4.2.2	40 890	19 950
Wartości niematerialne	4.2.2	47 728	20 060
Nieruchomości inwestycyjne		0	0
Długoterminowe aktywa finansowe	4.2.4	1	1
Należności długoterminowe		1 713	91
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4.2.5	1 213	1 050
Aktywa trwałe razem		174 801	123 517
Aktywa obrotowe
Zapasy	4.2.6	100 175	99 779
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4.2.8	49 970	44 325
Należności z tytułu podatku dochodowego	4.2.8	5	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	4.2.9	1 019	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4.2.10	55 334	79 329
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		206 503	223 433
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
Aktywa obrotowe razem		206 503	223 433
Aktywa razem		381 304	346 950

Pasywa

	Nota	2020-12-31	2019-12-31
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	4.2.11	13 936	13 936
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	4.2.12	26 145	26 145
Akcje własne		0	0
Pozostałe kapitały (różnice kursowe z przeliczenia)	4.2.12	191	64
Zyski zatrzymane	4.2.12	186 060	132 034
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej		226 332	172 179
Kapitał własny przynależny akcjonariuszom niekontrolującym		0	0
Kapitał własny razem		226 332	172 179
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.2.15	8 987	9 033
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego	4.2.5	4 082	3 124
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4.2.14	685	2 379
Zobowiązania długoterminowe razem		13 754	14 536
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4.2.14	124 326	150 897
Zobowiązania z tytułu leasingu	4.2.15	8 667	6 008
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	4.2.13	4 973	963
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4.2.14	2 285	1 839
Rezerwy krótkoterminowe	4.2.16	967	528
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów przeznaczonych do sprzedaży		141 218	160 235
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		0	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem		141 218	160 235
Zobowiązania razem		154 972	174 771
Kapitał własny i zobowiązania razem		381 304	346 950

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	32 110	20 246
Korekty razem	- 10 781	2 333
Amortyzacja	11 739	12 752
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
Koszty z tytułu odsetek	0	0
Przychody z tytułu odsetek	0	0
Przychody z tytułu dywidend	- 15	- 1
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	866	- 2 440
Zmiana stanu rezerw	- 4 032	249
Zmiana stanu zapasów	11 796	- 24 169
Zmiana stanu należności	597	- 9 247
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	- 37 254	25 175
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego	2 788	887
Inne korekty	2 734	- 873
Razem przepływy pieniężne z działalności	21 329	22 579
Zapłacony podatek dochodowy	0	0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	21 329	22 579
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych	22	21
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	6	0
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Zbycie udziałów w jednostkach zależnych	0	9 350
Zbycie pozostałych aktywów finansowych	0	0
Dywidendy otrzymane	10	10
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	9 521	2
Spłata odsetek dotyczących działalności inwestycyjnej	52	0
Nabycie wartości niematerialnych	0	- 1 095
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	- 5 083	- 6 862
Wydatki na nieruchomości inwestycyjne	- 196	0
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych	- 35 072	- 4 377
Nabycie pozostałych aktywów finansowych	0	0
Udzielone pożyczki długoterminowe	- 11 500	0
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	- 550	0
Razem przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 42 790	- 2 951
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji	0	0
Otrzymane kredyty i pożyczki	38 635	49 341
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Wypłacone dywidendy	- 1 394	- 5 575
Spłaty kredytów i pożyczek	- 34 627	- 48 378
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	- 6 179	- 5 637
Odsetki zapłacone	0	- 9
Inne wpływy (wydatki) finansowe	1 031	- 1 188
Razem przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 2 534	- 11 446
Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych	- 23 995	8 182
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
Razem przepływy pieniężne netto	- 23 995	8 182
Środki pieniężne na początek okresu	79 329	71 147
Środki pieniężne na koniec okresu	55 334	79 329

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Okres 01.01.2020-31.12.2020

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020-31.12.2020	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2020	13 936	26 145	0	64	132 034	172 179	0	172 179
Zysk (strata) netto	0	0	0	0	32 110	32 110	0	32 110
Inne dochody całkowite	0	0	0	127	0	127	0	127
Całkowite dochody	0	0	0	127	32 110	32 237	0	32 237
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Wykup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0	0
Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi	0	0	0	0	23 310	23 310	0	23 310
Dywidenda	0	0	0	0	- 1 394	- 1 394	0	- 1 394
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	127	54 026	54 153	0	54 153
Stan na 31.12.2020	13 936	26 145	0	191	186 060	226 332	0	226 332

Okres 01.01.20119-31.12.2019

Sprawozdanie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2019-31.12.2019	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitały przypadające na akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2019	13 936	26 145	0	- 107	117 908	157 882	5 192	163 074
Zysk (strata) netto	0	0	0	0	20 246	20 246	0	20 246
Inne dochody całkowite	0	0	0	171	0	171	0	171
Całkowite dochody	0	0	0	171	20 246	20 417	0	20 417
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Wykup akcji własnych	0	0	0	0	0	0	0	0
Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi	0	0	0	0	- 545	- 545	- 5 192	- 5 737
Dywidenda	0	0	0	0	- 5 575	- 5 575	0	- 5 575
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	171	14 126	14 297	- 5 192	9 105
Stan na 31.12.2019	13 936	26 145	0	64	132 034	172 179	0	172 179

PODSTAWY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Podstawy sporządzania sprawozdania finansowego

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Grupa Kapitałowa OPONEO.PL sporządza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku i za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółki Grupy OPONEO.PL zostało sporządzone na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu o przepisach MSSF i zgodnie z ich interpretacjami, które zostały przyjęte i opublikowane do okresu, w którym przygotowano niniejsze sprawozdanie.

Szczegółowe zasady polityki rachunkowości

Kontynuacja działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy OPONEO.PL sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres, co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania przez Zarząd OPONEO.PL S.A. nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę OPONEO.PL.

Segmenty operacyjne

Grupa OPONEO.PL nie wydziela segmentów operacyjnych ze względu na fakt, iż głównym produktem Spółki jest sprzedaż opon. Pozostałe produkty nie przekraczają progu 10% w łącznej sprzedaży oraz nie spełnia pozostałych progów wielkościowych wykazanych w punkcie 13 MSSF 8. Struktura sprzedaży produktów zaprezentowana została w nocie 4.1.1.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego obejmują: odsetki (w tym dyskonto), koszty finansowania z tytułu umów leasingu finansowego, ujemne różnice kursowe, prowizje, opłaty i inne koszty poniesione w związku z zaciągnięciem kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansujących pozyskanie środków trwałych.

Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego od momentu jednoczesnego spełnienia przez jednostkę następujących warunków:

- zaciągnięto zobowiązanie na pozyskanie środka trwałego,

- poniesiono koszty finansowania zewnętrznego tego zobowiązania,

- rozpoczęto niezbędne działania związane z pozyskaniem środka trwałego.

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zostaje zawieszone, jeżeli działalność inwestycyjna została przerwana na dłuższy okres. Grupa Oponeo przestaje aktywować koszty finansowania zewnętrznego, jeśli działania niezbędne do przygotowania dostosowanego składnika aktywów do użytku są zakończone lub zaniechano jego budowy. Aktywowaniu podlegają koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Konsolidacja i połączenie jednostek

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne.

Grupa posiada kontrolę, jeżeli:

posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Grupa weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli.

W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej.

Podczas konsolidacji metodą pełną wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji.

W przypadku połączeń/ przejęć jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikające z MSSF 3 „Połączenia jednostek”. Do rozliczenia połączenia/ przejęcia jednostek stosuje się metodę przejęcia.

Zastosowanie metody przejęcia wymaga:

zidentyfikowania jednostki przejmującej,
ustalenia dnia przejęcia,
ujęcia i wyceny w wartościach godziwych możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej,
ujęcia i wyceny wartości firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.

MSSF 3 wyłącza ze swojego zakresu połączenia jednostek gospodarczych, które podlegają wspólnej kontroli zarówno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Połączenie jednostek gospodarczych z udziałem jednostek będących pod wspólną kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w którym wszystkie łączące się podmioty lub jednostki gospodarcze są w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zarówno przed połączeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka powinna zastosować MSR 8 „Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy”, paragraf 10 - 12 i odpowiednio wybrać politykę rachunkowości, między innymi odwołując się do standardów wydanych przez innych regulatorów, którzy przy stanowieniu standardów posługują się ramami konceptualnymi RMSR.

Zmiana udziałów Grupy w jednostkach zależnych

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujących utratą kontroli rozlicza się, jako transakcje kapitałowe. W momencie utraty kontroli przez Grupę nad jednostka zależną oblicza się zysk lub stratę, jako różnicę między sumą otrzymanej zapłaty oraz wartością zachowanych udziałów oraz wartością bilansową aktywów i zobowiązań jednostki zależnej i ujmuje w wyniku.

Rzeczowe aktywa trwałe

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w księgach według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu używania, łącznie z kosztami transportu. Otrzymane rabaty, opusty i podobne zmniejszają wartość nabycia. Koszty wytworzenia składnika środków trwałych w budowie obejmują ogół kosztów poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika do użytkowania.

Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (z wyłączeniem gruntów oraz środków trwałych w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu.

Do ustalenia stawek amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów trwałych:

maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat,
środki transportu od 5 do 10 lat,
pozostałe środki trwałe od 5 do 12 lat.

Wartość firmy

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 i nie podlega amortyzacji. Corocznie przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Koszty poniesione związane z niezakończonymi pracami rozwojowymi prowadzonymi przez jednostkę na własne potrzeby, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Aktywowanie kosztów prac rozwojowych poprzez zaliczenie do wartości niematerialnych i następuje, jeśli prace te zakończyły się powodzeniem, a zwrot nakładów jest wysoce prawdopodobny.

Wartości niematerialne

Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności ujmuje się w księgach po koszcie nabycia pomniejszonym o umorzenia. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Jednostka ocenia okres użytkowania składnika wartości niematerialnych biorąc pod uwagę między innymi cykl życia danego składnika na podstawie porównań z innymi aktywami o podobnym charakterze, wykorzystywanych w podobny sposób, utratę przydatności z przyczyn technologicznych i wielkość przyszłych nakładów niezbędnych do utrzymania danego składnika.

Utrata wartości aktywów niematerialnych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania,
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem aktywów.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych sprawozdania z całkowitych dochodów.

Na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
znany jest sposób w jaki składnik będzie przynosił w przyszłości korzyści ekonomiczne,
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie trwania prac rozwojowych.

Do kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania aktywów niematerialnych:

zakończone prace rozwojowe 5 lat,
patenty od 10 do 20 lat,
znaki handlowe od 7 do 15lat,
licencje od 5 do 20 lat.

Leasing

Kwalifikacja środków trwałych używanych na podstawie umów leasingowych do środków trwałych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym zależy od spełnienia przesłanek wynikających z MSR 16. Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.

W dniu rozpoczęcia okresu leasingu finansowego składnik aktywów i zobowiązania do zapłaty przyszłych opłat leasingowych są ujmowane w bilansie w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej.

Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem umowy leasingu finansowego są spójne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów.

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające wyceniane są w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym.

W momencie, gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte poprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

Zapasy

Zapasy (towary) wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o otrzymane rabaty oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Towary wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto.

Spółka przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FI-FO. Jeżeli koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem przetworzenia lub kosztem zakupu składnika a jego wartością netto możliwą do uzyskania.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonywane są także w przypadku utraty ich wartości z powodu uszkodzenia i braku możliwości przywrócenia ich cech użytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegają utylizacji.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związanych z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Dotacje

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Jednostka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Jednostkę aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu zrefundować.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zamiany wartości jest nieznaczne, a także środki pieniężne w drodze (wpłaty utargów z kas placówek handlowych na rachunek bankowy).

Kapitał własny

Na kapitały własne składają się:

kapitał zakładowy,
kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości,
pozostały kapitał zapasowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, statutem spółki,
kapitał z aktualizacji wyceny - który tworzy się zgodnie z MSSF,
kapitał rezerwowy - który tworzy się zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych i statutem spółki,
zyski (straty) netto,
zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości.

Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

rezerwy na niewykorzystane urlopy,
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne.

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty.

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Inne rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki lub wynikają z obecnego obowiązku, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych ujmowane są w bilansie, jako rezerwy na zobowiązania.

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia, jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach i aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

Kredyty i pożyczki oprocentowane

Kredyty i pożyczki oprocentowane klasyfikowane są przez Grupę, jako zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki oprocentowane wycenia się po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem sytuacji, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Jeżeli wycena kredytów i pożyczek oprocentowanych według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest wymagalna w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.

Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jeżeli wycena według skorygowanej ceny nabycia nie odbiega w istotny sposób od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

W przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.

Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.

Po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe” oraz „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” Spółka wykazuje w szczególności:

równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,
środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych z PFRON, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.

Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązaniach”.

Kursy przeliczeniowe

Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach.

Ujmowanie przychodów

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i produkty dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży towarów ujmuje się w momencie dostarczenia towaru klientowi, a wszelkie prawa do niego zostały przekazane odbiorcy oraz po spełnieniu warunków:

przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów,
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów,
wystąpienia prawdopodobieństwa, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją,
istnieje możliwość wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie wystawienia faktury stanowiącej podstawę realizacji usługi.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane memoriałowo.

Przychody z oferty promocyjnej wynikające z podpisanej umowy na wynajem powierzchni magazynowej rozliczany jest w oparciu o SKI 15 proporcjonalnie do okresu trwania umowy najmu.

Podatek dochodowy

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym.

Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.

Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysokości, w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązań z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.

Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne, stowarzyszone i udziały we wspólnych przedsięwzięciach, chyba, że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego wynikające z przejściowych różnic w odliczeniach związanych z takimi inwestycjami i udziałami ujmuje się w zakresie odpowiadającym prawdopodobnym zyskom podlegających opodatkowaniu, które będzie można skompensować różnicami przejściowymi, jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że w przewidywanej przyszłości różnice te odwrócą się.

Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składników aktywów lub jego części, wartość tę należy odpowiednio pomniejszyć.

Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.

Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego kompensuje się w przypadku wystąpienia prawa do kompensaty bieżących pozycji aktywów i zobowiązań podatkowych, o ile pozycje są opodatkowane przez ten sam organ podatkowy, a Spółka chce rozliczać swoje bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe na zasadzie netto.

Błąd istotny

Błąd jest istotny, jeżeli może indywidualnie lub w sumie z innymi błędami wpływać na decyzje ekonomiczne użytkowników sprawozdania finansowego. Błędy poprzedniego okresu to błędy w sprawozdaniu za jeden lub kilka poprzednich okresów.

Kwota korekty błędu istotnego odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych powinna zostać wykazana w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne powinny zostać przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych należy rozumieć doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. W tym celu kwotę błędu istotnego należy wykazać w sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni w następujący sposób:

jeżeli błąd istotny powstał w roku poprzednim – jako obciążenie wyniku finansowego tego roku,
jeżeli błąd istotny powstał w latach poprzedzających rok poprzedni – jako obciążenie zysku/straty z lat ubiegłych,

Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości

Zmiany polityki rachunkowości należy dokonać jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy Spółka dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozdań finansowych.

Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości wykazuje się jako korekty zysku (straty) z lat ubiegłych i doprowadza się do porównywalności dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty zaprezentowano w tysiącach złotych, chyba, że oznaczono inaczej.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.

Kursy walut	31.12.2020 Tabela nr 255/NBP/2020	31.12.2019 Tabela nr 251/NBP/2019
EUR	4,6148	4,2585
GDP	5,1327	4,9971
USD	3,7584	3,7977
CZK	0,1753	0,1676
HUF	0,0126	0,0128
TRY	0,5029	0,6380

Na dzień bilansowy pieniężne pozycje aktywów i pasywów Jednostki w walucie obcej (środki pieniężne, należności i zobowiązania) wycenia się po kursie natychmiastowej wymiany obowiązującym w tym dniu, tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje się w wartości wynikającej z pierwotnego ujęcia w księgach.

porównywalność danych

Od 01 stycznia 2019 roku Grupa przyjęła do stosowania nowy standard MSSF 16 „Leasing” w odniesieniu do umowy długoterminowej na wynajem powierzchni magazynowej prezentowanej jako prawo do użytkowania. Na dzień zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu leasingu zostały wyceniane w wartości bieżącej pozostałych opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej uzależnionej od waluty, przedmiotu użytkowania oraz trwania umów wynoszącej 2,19%, co odzwierciedla warunki na jakich Grupa otrzymałaby w banku finansowanie długoterminowe.

Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na wzrost o kwotę 18 950 tys. zł aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych krótko i długoterminowych z tytułu leasingu bez wpływu na kapitał własny.

W roku 2020 Grupa przyjęła do aktywów nowy środek trwały na podstawie umowy długoterminowej wynajmu powierzchni magazynowej zgodnie ze standardem MSSF 16 „Leasing”. Wartość brutto środka trwałego określona została na 4 036 tys. zł. Okres użytkowania określony został na 5 lat.

Grupa zgodnie ze standardem MSSF 16 rozpoznaje prawo do użytkowania:

Klasyfikacja aktywów	2020-12-31	2019-12-31
Budynki	11 936	13 278
Razem prawo do użytkowania	11 936	13 278

Prezentacja sprawozdań́ finansowych

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Prezentacja sprawozdania z wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów

Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów koszty prezentowane są w układzie funkcjonalnym.

Prezentacja sprawozdania z przepływów pieniężnych

Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą pośrednią.

Zysk przypadający na akcję

Zysk przypadający na jedną akcję za okres sprawozdawczy ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres przypisanego akcjonariuszom i średniej ważonej liczby akcji występujących w tym okresie.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony dodatkowo na początek okresu porównawczego.

Zasady wyceny

Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie pod względem utraty wartości. Jeżeli Grupa stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów.

Szacunki i korekty

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Do najczęściej występujących szacunków zalicza się:

stawki amortyzacyjne,
rezerwy,
odpisy aktualizujące.

zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Rok 2020 przyniósł niewiele zmian w standardach rachunkowości w porównaniu do poprzednich okresów. Standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2020:

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiana doprecyzowuje definicję przedsięwzięcia, obowiązują prospektywnie dla przejęć mających miejsce w roku obrotowym zaczynającym się po 1 stycznia 2020 r. lub później (z tą samą datą zmiany zostały wdrożone w UE). Zmiany były wynikiem oceny powdrożeniowej stosowania w praktyce standardu MSSF 3 i stanowiły odpowiedź Rady na zgłaszane przez raportujących trudności w zakresie ustalania przez przejmujących, czy przejęli przedsięwzięcie, czy też zespół aktywów.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady(polityka) rachunkowości” – zmiany dotyczą terminu „istoty” i obowiązują prospektywnie dla przejęć mających miejsce w roku obrotowym zaczynającym się po 1 stycznia 2020 r. lub później. Zmiany mają na celu ułatwić przedsiębiorstwom dokonywanie oceny istotności oraz zwiększyć przydatność danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych.
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe, ujawnienie informacji” do MSSF 9 „Instrumenty finansowe dla podmiotów niefinansowych” i do MSR 39 „Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena” – zmiany dotyczą reformy IBOR czyli wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Zmiany obowiązują prospektywnie dla przejęć mających miejsce w roku obrotowym zaczynającym się po 1 stycznia 2020 r. lub później. Dotyczą zakresu ujawnienia informacji w związku z reformą wskaźnika, wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – modyfikacja dotyczy zwolnienia leasingobiorców z konieczności traktowania zmian umownych wskutek następstw COVID-19 jako zmian „modyfikujących umowę” i nakładających obowiązek odpowiednich korekt księgowych wartości zobowiązania z tytułu leasingu i wartości prawa do użytkowania aktywów. Zmiana zatwierdzona do stosowania po 01 czerwca 2020 roku.

Według szacunków wymienione standardy i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w przypadku zastosowania przez Grupę na dzień bilansowy.

Grupa w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystała z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Przychody ze sprzedaży towarów	1 053 265	949 847
Pozostałe przychody ze sprzedaży	9 995	12 211
Przychody razem	1 063 260	962 058

Przychody ze sprzedaży osiągnięte w 2020 roku w 100% stanowią przychody z działalności kontynuowanej. Podstawowym przedmiotem działalności jest internetowa detaliczna sprzedaż opon i felg. W ofercie handlowej Grupy OPONEO.PL są również inne akcesoria samochodowe. Sprzedaż tych towarów traktowana jest jako jeden segment operacyjny. Poza sprzedażą towarów Spółka uzyskuje przychody ze sprzedaży usług, które stanowią 0,94% ogółu przychodów ze sprzedaży. W związku z tym Grupa nie wydziela odrębnych segmentów działalności.

Struktura przychodów ze sprzedaży towarów

Przychody ze sprzedaży towarów	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Sprzedaż opon do aut osobowych	929 011	858 775
Sprzedaż felg	42 256	38 630
Sprzedaż opon motocyklowych	16 552	17 192
Sprzedaż opon ciężarowych	193	840
Sprzedaż towarów pozostałych	65 253	34 410
Razem sprzedaż towarów	1 053 265	949 847

Przychody ze sprzedaży – podział geograficzny

Przychody ze sprzedaży	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Kraj	857 301	769 727
Zagranica	205 959	192 331
Przychody ze sprzedaży razem	1 063 260	962 058

W 2020 roku Grupa OPONEO.PL kontynuowała rozwój sprzedaży internetowej na rynkach europejskich. Sprzedaż detaliczna realizowana przez Grupę obejmowała obszar 13 państw na terenie Europy. Prowadzona przez Grupę sprzedaż jest sprzedażą klasyfikowaną jako sprzedaż detaliczna. Wartość sprzedaży dla jednego odbiorcy nie przekroczyła w 2020 roku 10% ogólnej sprzedaży.

Przychody i koszty operacyjne

Koszty operacyjne razem	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Koszty sprzedaży	-161 360	-149 164
Koszty ogólnego zarządu	-15 907	-9 340
Koszty operacyjne razem	-177 267	-158 504

Struktura rodzajowa kosztów	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Amortyzacja	-11 740	-12 752
Zużycie materiałów i energii	-3 999	-3 410
Usługi obce	-81 110	-74 341
Podatki i opłaty	-2 044	-1 594
Koszty pracownicze	-33 699	-27 473
Inne koszty operacyjne	-44 675	-38 934
Koszty operacyjne razem	-177 267	-158 504

Na wzrost kosztów usług obcych oraz innych kosztów operacyjnych w roku 2020 najistotniejszy wpływ miało zwiększenie zakresu działania Grupy i wynikający z niego wzrost usług outsourcingowych związanych z magazynem, wzrost liczby realizowanych przesyłek oraz zwiększenie opłat i prowizji dotyczących płatności

Wzrost zatrudnienia związany ze wzrostem skali działalności oraz zmiany wynagrodzeń wynikające z sytuacji na rynku pracy miały wpływ na wzrost kosztów pracowniczych w Grupie w okresie od 01 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku.

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Rozliczenie otrzymanych dotacji	18	21
Rozliczenie sprzedaży aktywów	5	802
Rozwiązanie odpisów należności	185	127
Uznane reklamacje	1 276	1 532
Ujawnienia towarów	745	558
Pozostałe	642	1 167
Przychody operacyjne razem	2 871	4 207

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Odpisy aktualizujące należności	-467	-194
Koszt sprzedaży aktywów	-486	0
Rozliczenie towarów handlowych	-860	-165
Reklamacje	-2 081	-2 984
Likwidacja nakładów na prace projektowe	-1 410	0
Pozostałe	-657	-647
Pozostałe koszty operacyjne razem	-5 961	-3 990

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Odsetki	129	165
Dywidenda	10	10
Zysk na sp. aktywów finansowych	0	2 418
Różnice kursowe	0	0
Inne	159	0
Przychody finansowe razem	298	2 593

Koszty finansowe	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Odsetki	-158	-449
Różnice kursowe	-1 732	-103
Odpisy aktualizujące	0	-5
Opłaty leasingowe	-480	-447
Inne	-4	-4
Koszty finansowe razem	-2 374	-1 008

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Podatek bieżący	-7 212	-9 778
Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy	4 532	-228
podatek odroczony powstały w ciągu roku	-272	-2 747
odwrócenia wcześniejszych odpisów	4 804	2 519
Podatek dochodowy razem	-2 680	-10 006

Podatek odroczony dotyczy:

korekt rabatowych za 2020 rok podatkowo rozliczanych według ich daty wystawienia przez dostawcę częściowo w 2021 roku,
wystawionych w 2021 roku korekt sprzedaży, dotyczących roku obrotowego 2019,
utworzonej rezerwy na świadczenia pracownicze,
rozliczanych w czasie przychodów z tytułu odroczonej płatność oraz przychodów związanych z adaptacją powierzchni magazynowych,
niezamortyzowanej bilansowo części nabytych domen.
leasingu operacyjnego, ujętego w księgach jako leasing finansowy,
wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy.

Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego

Uzgodnienia wyniku księgowego do podatkowego	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Zysk/strata brutto	34 790	30 252
Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu:	9 167	8 666
amortyzacja	5 713	7 034
różnice kursowe z wyceny	254	513
rozliczenie rezerwy	348	24
utworzenie rezerw i odpisów	1 626	198
pozostałe KNKUP	1 222	893
odsetki budżetowe	4	4
Przychody niepodlegające opodatkowaniu:	-1 822	-2 351
dotacje	-18	-21
różnice kursowe z wyceny	-11	-560
pozostałe przychody niepodatkowe	-1 793	-1 770
Korekty otrzymane w następnym okresie	-549	-549
Korekty bilansowe wykazane w poprzednim okresie	-3 057	-2 007
Koszt własny z korekt bilansowo wykazanych w poprzednim okresie	2 513	1 701
Korekty bilansowe wykazane w następnym okresie	2 324	3 057
Koszt własny z korekt bilansowo wykazanych w następnym okresie	-1 899	-2 513
Przychody podatkowe niebilansowe	23	23 223
Raty leasingowe	-6 175	-5 650
Pozostałe koszty podatkowe/niebilansowe	4 003	0
Dochód do opodatkowania	39 318	53 829
Inne korekty - zyski kapitałowe	0	-2 419
Podatek od zysków kapitałowych	0	1 284
Rozliczenie straty	-748	0
Dochód opodatkowany za granicą	1 466	1 238
Podatek od dochodu zagranicznego	162	201
Podstawa opodatkowania	37 104	52 591
Podatek dochodowy	7 050	9 577
Razem podatek	7 212	9 778

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Podatek bieżący	2020-12-31	2019-12-31
Bieżący podatek dochodowy	-7 212	-9 778
Razem aktywa podatkowe	-7 212	-9 778

Zobowiązania podatkowe	2020-12-31	2019-12-31
Podatek dochodowy do zapłaty	-7 212	-9 778
Razem podatek dochodowy	-7 212	-9 778

Zysk na akcje

Zysk na akcję	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Zysk za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	32 110	20 246
Średnioważona liczka akcji zwykłych (w szt.)	13 936 000	13 936 000
Zysk (strata) przypadające na jedną akcję - zwykły z działalności kontynuowanej	2,30	1,45

Zysk wypracowany przez Grupę w 2020 roku w całości dotyczy zysku z działalności kontynuowanej. Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się, jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego.

W 2020 roku liczba akcji zwykłych była niezmienna w całym okresie, tj. od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku wynosiła 13 936 000 sztuk.

Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcje wylicza się, jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji w trakcie okresu sprawozdawczego. W związku z tym, iż w Jednostce nie występuje rozwodnienie akcji, wskaźnik rozwodnionego zysku z działalności kontynuowanej na akcje jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku z działalności kontynuowanej na akcje.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Rzeczowe aktywa trwałe

Wzrost wartości środków trwałych w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku wynikał głównie z ujęcia w aktywach Grupy, zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, wynajmowanej powierzchni magazynowej.

Grupa na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych i wartości niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie stwierdziła wystąpienia przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów trwałych. Wartość środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana została w wartości netto wynikającej z ksiąg rachunkowych.

Struktura własnościowa środków trwałych	2020-12-31	2019-12-31
Własne	69 510	68 429
Użytkowane na podstawie umowy leasingu	13 746	13 936
- umowa leasingu finansowego - KŚT 7	1 810	658
- umowa leasingu finansowego - KŚT 1	11 936	13 278
Razem środki trwałe	83 256	82 365

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020-31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2020	5 490	68 921	8 622	5 030	18 636	3 769	110 468
Zwiększenia	0	6 744	782	1 131	3 016	2 730	14 403
Zmniejszenia	0	0	-48	-693	0	-3 201	-3 942
Stan na 31.12.2020	5 490	75 665	9 356	5 468	21 652	3 298	120 929
Umorzenie
Stan na 01.01.2020	0	-10 174	-6 371	-1 854	-9 706	0	-28 105
Zwiększenia	0	-6 906	-709	-808	-1 691	0	-10 114
Zmniejszenia	0	0	48	498	0	0	546
Stan na 31.12.2020	0	-17 080	-7 032	-2 164	-11 397	0	-37 673
Aktywa trwałe netto – Stan na 31.12.2020	5 490	58 585	2 324	3 304	10 255	3 298	83 256

Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2019-31.12.2019

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i obiekty	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne	Środki trwałe w budowie i zaliczki	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2019	5 490	50 312	6 971	3 244	16 272	88	82 377
Zwiększenia	0	18 609	1 696	1 786	2 364	6 761	31 216
Zmniejszenia	0	0	-44		0	-3 079	-3 123
Stan na 31.12.2019	5 490	68 921	8 623	5 030	18 636	3 770	110 470
Umorzenie
Stan na 01.01.2019	0	-3 493	-4 049	-1 533	-7 541	0	-16 616
Zwiększenia	0	-6 681	-2 363	-321	-2 165	0	-11 530
Zmniejszenia	0	0	41	0	0	0	41
Stan na 31.12.2019	0	-10 174	-6 371	-1 854	-9 706	0	-28 105
Aktywa trwałe netto – Stan na 31.12.2019	5 490	58 747	2 252	3 176	8 930	3 770	82 365

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne 01.01.2020-31.12.2020

Wartości niematerialne	Wartość firmy	Prawa autorskie, licencje i inne	Nakłady na niezakończone wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2020	19 950	41 758	12 580	74 288
Zwiększenia	20 940	33 292	29 198	83 430
Zmniejszenia	0	0	-30 797	-30 797
Stan na 31.12.2020	40 890	75 050	10 981	126 921
Umorzenie
Stan na 01.01.2020	0	-34 278	0	-34 278
Zwiększenia	0	-4 025	0	-4 025
Zmniejszenia	0	0	0	0
Stan na 31.12.2020	0	-38 303	0	-38 303
Wartość netto – Stan na 31.12.2020	40 890	36 747	10 981	88 618

Wartości niematerialne 01.01.2019-31.12.2019

Wartości niematerialne	Wartość firmy	Prawa autorskie, licencje i inne	Nakłady na niezakończone wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2019	25 806	42 845	11 995	58 353
Zwiększenia	0	510	1 095	1 605
Zmniejszenia	-5 856	-1 597	-510	-7 963
Stan na 31.12.2019	19 950	41 758	12 580	74 288
Umorzenie
Stan na 01.01.2019	0	-33 793	0	-33 793
Zwiększenia	0	-2 082	0	-2 082
Zmniejszenia	0	1 597	0	1 597
Stan na 31.12.2019	0	-34 278	0	-34 278
Wartość netto – Stan na 31.12.2019	19 950	7 480	12 580	40 010

Wykorzystywane przez Grupę wartości niematerialne związane są z podstawową działalnością Grupy. Na dzień bilansowy Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.

W 2020 roku Grupa podjęła decyzję o zaprzestaniu kontynuowania prac nad czterema projektami o nazwach „Serwis samochodowy”, „Sklep internetowy Oponeo.Com USA” a dotychczasowe nakłady o łącznej wartości 1 261 tys. zł. Odniesiono w ciężar kosztów operacyjnych, jako negatywne prace rozwojowe.

Całkowita wartość amortyzacji zaprezentowanych w tabeli powyżej składników ujęta została w pozycji koszty sprzedaży w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku w stosunku do prezentowanych wartości niematerialnych nie wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Badania i rozwój

Grupa OPONEO.PL w roku 2020 kontynuowała realizacje projektów sklepów internetowych dla rynków zagranicznych oraz sklepów na rynku polskim do obsługi sprzedaży opon i akcesoriów motoryzacyjnych. Wydatki na projekty spółka klasyfikuje, jako prace rozwojowe. Projekty realizowane są ze środków własnych. Na dzień bilansowy aktywa te nie były amortyzowane, ponieważ nie zostały przyjęte do użytkowania. Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła testy na utratę wartości prac rozwojowych nieprzyjętych do użytkowania. Utrata wartości nie wystąpiła.

Nakłady na wartości niematerialne	2020-12-31	2019-12-31
Stan na początek okresu	12 639	12 054
Nakłady w okresie	2 079	1 040
Przyjęcie do użytkowania	-2 475	-455
Negatywne prace rozwojowe	-1 262	0
Nakłady razem	10 981	12 639

Długoterminowe aktywa finansowe – jednostki stowarzyszone

Struktura długoterminowych aktywów finansowych	Posiadane udziały na 2020-12-31 Ilość udziałów	Posiadane udziały na 2020-12-31 Wartość udziałów
Eximo Project Sp. z o.o.	10,00%	1

Na dzień bilansowy Grupa OPONEO.PL w sprawozdaniu finansowym wykazała udziały i akcje w podmiotach powiązanych i jednostkach pozostałych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udziały w jednostkach zależnych zostały wycenione według ceny nabycia, co Grupa uznała za ich wartość godziwą na dzień bilansowy. Zdaniem Jednostki wartość nabycia udziałów i akcji odpowiada ich wartości godziwej głównie z uwagi na fakt, iż Spółka, w których jednostka posiada udziały i akcje nie jest kwotowana na aktywnym rynku.

Podatek odroczony

Podatek odroczony	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	1 050	1 326
Zwiększenia	1 652	312
Zmniejszenia	-1 489	-588
Stan na koniec okresu	1 213	1 050
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	3 124	3 171
Zwiększenia	7 440	2 765
Zmniejszenia	-6 482	-2 812
Stan na koniec okresu	4 082	3 124

Podatek odroczony wykazany w bieżącym sprawozdaniu finansowym Grupy OPONEO.PL naliczony został od różnic przejściowych z tytułu utworzonej rezerwy na niewykorzystane urlopy na dzień 31 grudnia 2020 roku. Nie naliczono podatku odroczonego od utworzonych rezerw na należności z uwagi na ich niepodatkowy charakter.

Informację na temat wyliczeń podatku odroczonego zaprezentowano w punkcie 4.1.4.

Zapasy

Zapasy wykazane przez Grupę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą zapasów towarów handlowych. Na dzień bilansowy wycenione zostały w cenie zakupu. W roku 2020 dokonano odpisu aktualizującego zapasy pozostałych towarów handlowych w kwocie 74 tys. zł. Posiadany system magazynowy pozwala na efektywne zarządzanie stanem magazynowym i jego rotacją. Automatyczna analiza daty produkcji opon (DOT) wpływa na kolejność wydawania towaru i tym samym zapobiega pozostawaniu w magazynach starych, nierotujących opon. Nie występują również zmiany cen na rynku, które zmuszałyby Grupę do sprzedaży towarów z ujemną marżą.

Zapasy towarów	2020-12-31	2019-12-31
Opony do aut osobowych	54 279	73 970
Opony do aut ciężarowych	11	23
Opony motocyklowe	983	500
Felgi i akcesoria	14 421	13 949
Pozostałe akcesoria	30 481	11 383
Razem zapasy	100 175	99 825

Pozycja zapasów towarów przedstawiona jako pozostałe akcesoria dotyczy głównie sprzętu i części rowerowych, a także innych akcesoriów turystycznych stanowiących aktywa obrotowe Dadelo S.A. oraz narzędzia będące zapasami towarów handlowych w spółce Rotopino S.A.

Klasyfikacja instrumentów finansowych

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9.

Klasy instrumentów finansowych 2020-12-31

Pozycje bilansowe	AZK	AWG-O	AWG-W	IUTW	ASD	IZ	Poza MSR 39	Ogółem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki	1 713	0	0	0	0	0	0	1 713
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0		0
Aktywa obrotowe								0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	49 975	0	0	0	0	0	0	49 975
Pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	69	0	0	0	0	0	0	69
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0	0	0		55 334	55 334
Razem	51 757	0	0	0	0	0	55 334	107 091

Klasy instrumentów finansowych 2019-12-31

Pozycje bilansowe	AZK	AWG-O	AWG-W	IUTW	ASD	IZ	Poza MSR 39	Ogółem
Aktywa finansowe
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki	91	0	0	0	0	0	0	91
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	1	1
Aktywa obrotowe								0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	44 325	0	0	0	0	0	0	44 325
Pożyczki	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0	0	0	0	79 329	0	79 329
Razem	44 416	0	0	0	0	79 329	1	123 746

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9.

Pozycje bilansowe	ZZK	ZWGW-O	ZWGW-W	UGF	WZP	IZ	Poza MSR 39	Ogółem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	8 987	0	0	0	0	0	0	8 987
Zobowiązania krótkoterminowe								0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	126 611	0	0	0	0	0	0	126 611
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	4 973	0	0	0	0	0	0	4 973
Pochodne instrumenty finansowe		0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	8 667	0	0	0	0	0	0	8 667
Razem	149 238	0	0	0	0	0	0	149 238

Pozycje bilansowe	ZZK	ZWGW-O	ZWGW-W	UGF	WZP	IZ	Poza MSSF 9	Ogółem
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	0	0	0	0	0	0	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	9 033	0	0	0	0	0	0	9 033
Zobowiązania krótkoterminowe								0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	152 736	0	0	0	0	0	0	152 736
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	963	0	0	0	0	0	0	963
Pochodne instrumenty finansowe		0	0	0	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania	6 008	0	0	0	0	0	0	6 008
Razem	168 740	0	0	0	0	0	0	168 740

Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej

Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.

Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy:

- Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach),

- Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Na dzień 31.12.2020 oraz w okresie porównawczym Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Przekwalifikowanie

Zarówno w 2020 roku, jak i w poprzednich okresach, Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Na dzień 31.12.2020 Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie

Grupa nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto, spełniających wymogi kompensaty określone w MSR 32.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	2020-12-31	2019-12-31
Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane	63	5
Należności z tytułu dostaw i usług - jednostki pozostałe	46 030	42 068
w tym przedpłaty	2 390	7 448
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług	-374	-334
Należność z tytułu podatków	2 841	2 176
Pozostałe należności	182	5
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 233	405
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	49 975	44 325

Odpisy aktualizujące należności	2020-12-31	2019-12-31
Stan na początek okresu	-334	-403
Zwiększenia	244	-194
Zmniejszenia	-204	263
Stan na koniec okresu	-294	-334

Należności z tytułu dostaw i usług	2020-12-31	2019-12-31
Terminowe	39 136	39 947
Przeterminowane	6 583	1 792
do 1 m-ca	6 010	687
od 1 m-ca do 6 m-cy	208	638
od 6 m-cy do 1 roku	195	139
powyżej 1 roku	170	328
Razem należności z tytułu dostaw i usług	45 719	41 739

Rezerwy na należności wątpliwe tworzy się w oparciu o analizę ich ściągalności. Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów. W 2020 roku dokonano odpisów aktualizujących należności powyżej 365 dni w kwocie 244 tys. zł. Grupa na ma żadnego zabezpieczenia na poniższe kwoty.

Rozliczenia międzyokresowe zaprezentowane w aktywach Sprawozdania finansowego Grupy OPONEO.PL na dzień 31 grudnia 2020 roku stanowią koszty szkoleń, licencji oraz ubezpieczeń przyszłego okresu sprawozdawczego.

Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe	2020-12-31	2019-12-31
Stan na początek okresu	0	0
Udzielone pożyczki	950	0
Naliczone odsetki	17	0
Spłaty	-17	0
Wycena kontraktu	69	0
Stan na koniec okresu	1 019	0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Posiadane przez Grupę OPONEO.PL, środki pieniężne w wysokości 80 517 tys. zł gwarantowały finansowanie bieżącej działalności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2020-12-31	2019-12-31
Środki pieniężne w kasie	4	9
Środki pieniężne w banku	45 117	25 334
Lokaty	3 511	49 143
Inne	6 702	4 843
Razem	55 334	79 329

Lokaty bankowe są zakładane na różne okresy od jednego dnia, tzw. overnight, do kilku tygodni, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest uzgadniane indywidualne w dniu ich zakładania. Pozycja inne środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2020 roku obejmuje kwotę 6 689 tys. zł wynikającą z płatności elektronicznych oraz kwotę 13 tys. zł stanowiącą środki pieniężne w drodze.

Struktura walutowa środków pieniężnych (w przeliczeniu na PLN)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - struktura walutowa	2020-12-31	2019-12-31
w PLN	33 628	58 854
w EUR	16 310	17 607
w GBP	2 343	1 687
w USD	1 198	174
w HUF	353	85
w TRY	74	161
w CZK	1 428	761
Razem	55 334	79 329

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny OPONEO.PL S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 13 936 000 i dzieli się na 8 676 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, oraz 1 260 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda.

Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów OPONEO.PL S.A na dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji 31.12.2020	Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % 31.12.2020	Liczba akcji 31.12.2019	Udział w kapitale zakładowym i w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu w % 31.12.2019
Ryszard Zawieruszyński	3 081 200	22,11	3 283 097	23,56
Dariusz Topolewski	3 001 592	21,54	3 001 592	21,54
Rockbridge TFI S.A.	0	0	2 108 503	15,13
Generali PTE S.A.	1 531 274	10,99	1 282 645	9,2
AEGON OFE	1 155 000	8,29	1 155 000	8,29
Norges Bank	968 838	6,95	0	0
Pozostali	4 198 096	30,12	3 105 163	22,28
Razem	13 936 000	100,00	13 936 000	100,00

Pozostałe kapitały własne

Kapitał zapasowy

W Grupie tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z czystego zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3 wysokości kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy w części utworzonej z zysku może zostać przeznaczony na dywidendę.

Pozostałe kapitały własne	2020-12-31	2019-12-31
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	26 145	26 145
Emisja akcji	11 340	11 340
Kapitał z podziału zysku	118 353	76 191
Sprzedaż akcji własnych	24 257	24 257
Akcje własne	0	0
Różnice kursowe z przeliczeń	191	64
Zysk/strata za rok obrotowy	32 110	20 246
Razem	212 396	158 243

Zmiana wartości pozostałych kapitałów własnych w 2020 roku był efektem min. ujęcia wyniku za rok ubiegły w wysokości 10 766 tys. zł.

Wypłata dywidendy z zysku

Dywidenda	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Kwota wypłaconej dywidendy z zysku	5 575	4 878
Kwota za akcje	0,40	0,35

Kapitał rezerwowy

W Grupie tworzono w poprzednich okresach sprawozdawczych z kapitału zapasowego kapitał rezerwowy przeznaczony na odkup akcji własnych. Kapitał ten w części utworzonej z zysku mógł zostać także przeznaczony na dywidendę oraz na zaliczkę na poczet przewidywanej dywidendy.

Zobowiązania finansowe

OPONEO.PL S.A. posiada możliwość korzystania z wielocelowej linii kredytowej zaciągniętej w BNP Paribas Bank Polska S.A. Limit kredytowy wynosi 120 000 tys. zł. Okres kredytowania określono do dnia 23 sierpnia 2028 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 0,8 p.p.

Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii kredytowej są:

weksel in blanco,
hipoteka kaucyjna do kwoty 50 000 tys. zł,
cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów,
oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji na rzecz Banku,
zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych,
przelew istniejących i przyszłych wierzytelności z tytułu wszystkich należności handlowych przysługujących Kredytobiorcy od wszystkich Jego dłużników.

OPONEO.PL S.A. posiada w mBanku S.A. możliwość korzystania z linii na finansowanie bieżącej działalności, udzielonej na podstawie umowy z dnia 28 października 2020 roku. Limit wynikający z tej linii wynosi 19.000,00 tys. PLN. Okres korzystania z Linii określono do dnia 30 czerwca 2022 roku. W ramach linii w dniu 28 października 2020 udzielono elektronicznego kredytu na zapłatę zobowiązań w kwocie 19 000 tys. PLN z terminem spłaty 31 maja 2021 roku. Oprocentowanie kredytu stanowi stopa bazowa WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych powiększona o marżę w wysokości 1,0 p.p.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka miała zerowe wykorzystanie kredytu .

Zabezpieczeniem zobowiązania wynikającego z linii na finansowanie bieżącej działalności są:

- weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

- 2 weksle in blanco z deklaracją wekslową – do ew. wystawionych w ramach linii gwarancji.

W III kwartale 2019 roku OPONEO.PL S.A. poręczyła umowę wielocelowej linii kredytowej udzielonej na rzecz spółki powiązanej Dadelo S.A. przez BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna o kwocie limitu 32 000 tys. zł. Poręczenie udzielone zostało do kwoty 48 000 tys. zł do dnia 30 września 2032 roku. Spółka Dadelo na dzień bilansowy wykorzystywała linię kredytową w kwocie 4 973 tys. zł.

Dnia 07 września 2020 roku spłacona została pożyczka w kwocie 9 500 tys. zł wraz z odsetkami udzielona Ryszardowi Zawieruszyńskiemu w II kwartale 2020 roku.

Ponadto OPONEO.PL S.A. ani spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub poręczeń pożyczek oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu o wartości znaczącej dla działalności Grupy OPONEO.PL.

Spółka OPONEO.PL S.A. zawarła umowy na wynajem powierzchni magazynowej z firmami:

AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.),
AIFM PL I Sp. z o.o. (wcześniej: ACCOLADE PL IV Sp. z o.o.)

na podstawie, których jest zobowiązana do przedstawienia wynajmującemu w terminie 21 dni od jej podpisania bezwarunkowej, przenoszalnej i płatnej na pierwsze żądanie gwarancji bankowej wyrażonej w euro. Gwarancja ma być utrzymywana przez cały okres najmu pomieszczeń magazynowych.

W związku z zawarciem umowy z firmą AIFM PL III Sp. z o.o. (wcześniej: PDC Industrial Center 43 Sp. z o.o.) na wynajem powierzchni magazynowej, w dniu 30 października 2020 roku została zmieniona gwarancja bankowa wystawiona przez BNP Paribas Bank Polska S.A.do kwoty 308,1 tys. euro. Gwarancja jest ważna do dnia 31 stycznia 2022 roku.

W związku z zawarciem kolejnej umowy z firmą AIFM PL I Sp. z o.o. na wynajem dodatkowej powierzchni magazynowej, 30 października 2020 roku wystawiona została przez BNP Paribas Bank Polska S.A.gwarancja bankowa do kwoty 236,7 tys. euro. Gwarancja jest ważna do 31 stycznia 2022 roku.

W związku z rozwojem bazy magazynowej spółki, wystawiona została przez BNP Paribas Bank Polska S.A.gwarancja bankowa na rzecz Castleport Investments sp. z o. o., ul. Towarowa 28, 00-839 Warszawa do kwoty 1 130 tys. euro. Gwarancja ważna jest do 31.12.2021.

W okresie objętym sprawozdaniem Grupa kontynuowała umowy leasingowe z Millenium Leasing Sp. z o.o. w Warszawie dotyczące nabycia wózków widłowych wykorzystywanych do obsługi zamówień w magazynach spółki Oponeo.pl S.A. Okres leasingu obejmuje lata 2019-2024 na łączną kwotę 1 824 tys. PLN. Zabezpieczeniem umów są weksle gwarancyjne „in blanco” bez protestu, wystawione przez Spółkę.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2020-12-31	2019-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - jednostki powiązane	119	48
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	90 455	67 586
Zaliczki otrzymane	2 098	23 423
Zobowiązania wekslowe	24 181	36 800
Zobowiązania z tytułu innych podatków, opłat i świadczeń społecznych	3 671	21 788
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 372	1 386
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 699	1 693
Inne zobowiązania	16	12
Razem krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	126 611	152 736

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, które zostały ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w oddzielnej pozycji.

Zobowiązania wekslowe wykazywane przez Grupę dotyczą zapłaty w transakcjach handlowych. Wynikają z odroczenia terminu płatności do dostawcy za zakupiony przez Grupę towar. Weksle płatne są w oznaczonym dniu bez dodatkowych opłat i odsetek. Zobowiązania handlowe i weksle ujęto w wartości nominalnej, gdyż są one wymagalne w krótkim okresie.

Wykazane w pasywach na dzień 31 grudnia 2020 roku rozliczenia międzyokresowe dotyczą rozliczeń otrzymanych dotacji unijnych oraz przychodów przyszłych okresów związanych w rozliczaniem w czasie środków na adaptację magazynów zgodnie z SKI 15. W tabeli zaprezentowano rozliczenia międzyokresowe przychodów z podziałem na krótkookresowe i długookresowe (powyżej jednego roku).

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2020-12-31	2019-12-31
Terminowe	115 126	127 273
Przeterminowane	1 727	584
do 1 m-ca	1 250	133
od 1 m-ca do 6 m-cy	258	159
od 6 m-cy do 1 roku	125	221
powyżej 1 roku	94	71
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	116 853	127 857

Rozliczenia międzyokresowe	2020-12-31	2019-12-31
Rozliczenie dotacji	288	326
Pozostałe	2 096	3 746
Razem rozliczenia międzyokresowe	2 384	4 072
w tym krótkoterminowe	1 699	1 693
w tym długoterminowe	685	2 379

Pozostałe zobowiązania finansowe

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiada umowę leasingu operacyjnego dotyczące samochodu zawartą w dniu styczniu 2020 roku ujętą w księgach jako leasing finansowy o wartości 255 tys. zł.

W 2020 roku Grupa zawarła umowę wynajmu długookresowego powierzchni magazynowej przeznaczonej do magazynowania pozostałych akcesoriów, prezentując ją w księgach w oparciu o MSSF „Leasing” jako leasing. Wartość została wyceniona jako wartość opłat, zdyskontowanych przy użyciu rocznej stopy dyskontowej wynoszącej 1,67% na kwotę 4 036 tys. zł.

Zobowiązania z tytułu leasingu	Minimalne opłaty leasingowe 2020-12-31	Minimalne opłaty leasingowe 2019-12-31	Wartość bieżąca opłat leasingowych 2020-12-31	Wartość bieżąca opłat leasingowych 2019-12-31
Poniżej jednego roku	7 527	6 008	7 527	6 008
Od jednego do pięciu lat	8 987	9 033	8 987	9 033
Powyżej pięciu lat	0	0		0
Zobowiązania leasingowe razem	16 540	15 041	16 540	15 041

Rezerwy krótkoterminowe

Rezerwy krótkoterminowe	2020-12-31	2019-12-31
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	949	486
Rezerwy na zobowiązania	18	42
Rezerwy krótkoterminowe razem	967	528

W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wykazuje rezerwy krótkoterminowe obejmujące rezerwy na świadczenia pracownicze oraz rezerwę na koszty usług obcych.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy	2020-12-31	2019-12-31
Stan na początek okresu	486	462
Zwiększenia	2 933	1 880
Zmniejszenia	-2 470	-1 856
Stan na koniec okresu	949	486

Pozostałe rezerwy	2020-12-31	2019-12-31
Stan na początek okresu	42	46
Zwiększenia - obciążenie wyniku finansowego	0	0
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego	-24	-4
Stan na koniec okresu	18	42

POZOSTAŁE INFORMACJE

Podstawowe dane skonsolidowane spółek zależnych

Podstawowe dane spółek zależnych	Aktywa trwałe 2020-12-31	Suma bilansowa 2020-12-31	Wynik netto 01.01.2020-31.12.2020
Opony.pl Sp. z o.o.	0	1 334	-337
Oponeo International sp. z o.o.	0	136	-15
Oponeo.de GmbH	0	4 497	659
OPONEO.CO.UK LTD	0	5 786	645
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	0	228	-136
Oponeo Brandhouse S.K.A.	38	5 116	2
Rotopino S.A.	3 540	23 683	2 766
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	1	101	-95
Dadelo SA	11 989	32 131	5 250

Korekta błędu

Grupa OPONEO.PL nie dokonywała korekty błędu za lata poprzedzające okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu linii kredytowej i gwarancji bankowej szczegółowo opisano w punkcie 4.2.14.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyko finansowe

Elementy mające wpływ na działalność Grupy OPONEO PL:

Ryzyko walutowe – grupa prowadzi działalność handlową poza obszarem Polski, głównie na terenie Unii Europejskiej, stąd też wahania kursów walut wpływają na osiągane przez nią wyniki. Grupa stara się równoważyć przychody i koszty w danej walucie oraz zawiera kontrakty zabezpieczające forward w odniesieniu do płatności oraz należności w walutach obcych.

	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2019
	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa
Waluta EUR	26 851	25 430	22 219	38 558
Waluta GBP	7 075	871	8 718	3 629
Waluta USD	1 600	1 150	7 009	1 805
Waluta CZK	1 465	264	784	43
Waluta TRY	228	285	353	283
Waluta HUF	365	1 390	85	5

W przypadku wahań kursów o 15% aktywa i pasywa za 2019 rok przedstawiałyby się następująco:

	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2020
	Bieżące	Bieżące	Wzrost kursu o 15%	Wzrost kursu o 15%	Spadek kursu o 15%	Spadek kursu o 15%
	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa	Aktywa	Pasywa
Waluta EUR	26 851	25 430	30 879	29 244	22 823	21 615
Waluta GBP	7 075	871	8 136	1 002	6 013	740
Waluta USD	1 600	1 150	1 840	1 323	1 360	978
Waluta CZK	1 465	264	1 685	304	1 245	224
Waluta TRY	228	285	262	328	194	242
Waluta HUF	365	1 390	420	1 599	311	1 185

Ryzyko stopy procentowej – spółki z Grupy OPONEO.PL korzystają z linii kredytowych ze zmienną stopą procentową, dlatego podwyżki oficjalnych stóp procentowych mogą stwarzać ryzyko wzrostu kosztów finansowania Grupy. Grupa nie stosuje instrumentów zabezpieczających w zakresie ryzyka stopy procentowej.
Ryzyko kredytowe – może ono wynikać z zachwiana wzrostu gospodarczego, który wpłynie na pogorszenie sytuacji płatniczej kontrahentów. Ryzyko takie jest jednak nieznaczne, ponieważ płatności za towar są w znacznej części realizowane poprzez pobrania przy dostawie. W przypadku udzielenia klientom kredytu kupieckiego, są oni poddawani weryfikacji. Ponadto należności wynikające z działalności handlowej są ubezpieczone w firmie Euler Hermes.
Ryzyko płynności – Grupa OPONEO.PL stale monitoruje terminy wymagalności należności i zobowiązań. OPONEO.PL dąży do utrzymania równowagi finansowej także poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania (kredyt bankowy, kredyty kupieckie). Zagrożeniem dla Grupy może być zaostrzenie polityki kredytowej, ograniczające możliwości uzyskania finansowania zewnętrznego.

Terminy zapadalności zobowiązań finansowych w 2020 roku	do 6 m-cy	od 6 do 12 m-cy	od 1 do 3 lat	powyżej 3 lat
Zobowiązania finansowe niebedące instrumentami pochodnymi	120 586	8 767	8 251	736
zobowiązania handlowe	116 853	0	0	0
zobowiązania z tytułu leasingu	3 733	3 794	8 251	736
kredyty bankowe	0	4 973	0	0
wyemitowane obligacje	0	0	0	0
Instrumenty pochodne	0	0	0	0
opcje	0	0	0	0
Razem	120 586	8 767	8 251	736

Sprawy sądowe

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa OPONEO.PL nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

W 2020 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego nie toczyły się ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość stanowi pojedynczo lub łącznie co najmniej 10% kapitałów własnych OPONEO.PL.

wpływ pandemii sars-cov-2 na działalnośc grupy

Według ekspertów z GlobalData, firmy zajmującej się analizą danych i konsultingiem, e-commerce odgrywa kluczową rolę w okresie pandemii wirusa SARS-COV-2. Zamknięci w domach klienci masowo przerzucili się na zakupy „w sieci”. Trend ten zgodnie z opiniami ekspertów będzie się utrzymywał i pozytywnie wpłynie na rozwój sektora e-commerce, a największymi beneficjentami będą detaliści. Wynika to głównie ze względów bezpieczeństwa i obaw o swoje zdrowie, dlatego obecnie konsumenci preferują zakupy online.

Na działalność Grupy w 2020 roku pandemia wirusa SARS-COV-2 również miała wpływ. W początkowym okresie roku widoczny był spadek zamówień w Polsce i w krajach europejskich (w szczególności we Włoszech, Francji i Hiszpanii), w których ogłoszony został stan epidemii w związku z rozpowszechnianiem się wirusa SARS-COV-2 wywołującego chorobę COVID-19. Jednak za cały rok 2020 odnotowano wzrost przychodów krajowych i zagranicznych spółki łącznie o 10,5%. Pomimo trwającej pandemii i związanych z nią utrudnień w prowadzeniu działalności handlowej, spółka nie odnotowała problemów w dostawach zakupionego towaru jak i wysyłce do klientów.

Mimo zasygnalizowanych wyżej pozytywnych trendów Grupa nie lekceważy tematu pandemii. Stale monitorowany jest jej rozwój, pracownicy Grupy pozostają w kontakcie z głównymi partnerami biznesowymi i prowadzą działania mające na celu zabezpieczenie przed możliwymi ryzykami: logistycznymi, związanymi z produkcją i cenami ogumienia. Ponadto analizowane są potencjalne zagrożenia wewnętrze związane zwłaszcza z organizacją pracy Spółki: w większości działów wprowadzono zmianowy tryb pracy oraz rotacyjną pracę zdalną, by ograniczyć ryzyko ewentualnego zakażenia się, a pracownicy pozostający na kwarantannie mają możliwość pracy zdalnej.

Transakcje z pomiotami powiązanymi

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie OPONEO.PL pomiędzy podmiotami powiązanymi nie zawarto jednej lub wielu istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe.

W sprawozdaniu Grupy OPONEO.PL za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku transakcje wzajemne podmiotów powiązanych objętych konsolidacja pełną zostały wyeliminowane.

Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi (nieobjętymi konsolidacją) wykazano oddzielnie w poniższych tabelach i nie zostały one wyeliminowane w sprawozdaniach.

W tabelach zaprezentowano wartości netto transakcji.

Transakcje z podmiotami powiązanymi	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Sprzedaż	72 888	65 051
Zakup	2 291	24 906
Udzielona pożyczka	0	6 203
Otrzymana dywidenda	10	15 489

Transakcje z podmiotami objętymi konsolidacją pełną	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Sprzedaż	72 839	64 994
Zakup	126	22 456
Sprzedaż aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	0	0
Zakup aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	0	0
Udzielone pożyczki	0	6 203
Odsetki od udzielonych pożyczek	0	118
Otrzymana dywidenda	0	15 479

Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Sprzedaż	49	25
Zakup	2 165	3 118
Otrzymana dywidenda	10	10

Podmioty powiązane	01.01.2020-31.12.2020 Zakup	01.01.2020-31.12.2020 Sprzedaż	01.01.2019-31.12.2019 Zakup	01.01.2019-31.12.2019 Sprzedaż
Podmioty objęte konsolidacją pełną
Opony.pl Sp. z o.o.	111	18	143	18
Oponeo Brandhouse Sp. z o.o.	0	0	22 290	49
Oponeo.de GmbH	0	35 165	0	22 010
OPONEO.CO.UK LTD	0	36 643	0	41 929
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	0	0	0	3
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	14	18	23	18
OPONEO.com INC	0	0	0	0
Oponeo International sp. z o.o.	0	7	0	0
Rotopino.pl SA	1	25	0	32
Autocentrum.pl SA	0	0	0	28
Oponeo Brandhouse S.K.A.	0	0	0	0
Dadelo S.A.	0	963	0	939
Razem z podmiotami objętymi pełną konsolidacją	126	72 839	22 456	65 026
Pozostałe podmioty powiązane
Eximo Project Sp. z o.o.	1 034	48	988	25
Stratos Dariusz Topolewski	1 000	0	2 000	0
Escrita Monika Siarkowska	131	1	130	0
Razem pozostałe podmioty powiązane	2 165	49	3 118	25

W związku z przejęciem kontroli w spółce Rotopino.pl S.A. z dniem 28 grudnia 2020 roku konsolidacją objęto jedynie aktywa i pasywa nabytej spółki. W ocenie Grupy wyniki Spółki Rotopino.pl S.A. osiągnięte od dnia nabycia udziałów do dnia kończącego rok obrotowy są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Należności i zobowiązania z podmiotami powiązanymi

Stan należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi pełną konsolidacją skorygowano dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego o wartości zawarte w poniższej tabeli.

Należności i zobowiązania podmiotów powiązanych	2020-12-31 Należność	2020-12-31 Zobowiązanie	2019-12-31 Należność	2019-12-31 Zobowiązanie
Podmioty objęte konsolidacją pełną
OPONY.PL Sp. z o.o.	2	53	2	95
Oponeo Brandhouse Sp. z o.o.	0	0	1	5 995
Oponeo.de GmbH	2 650	0	2 381	0
OPONEO.CO.UK LTD	43	619	1 881	0
OPONEO Lastik Satış ve Pazarlama Dış Ticaret Limited Şirketi	4	0	88	0
Hurtopon.pl Sp. z o.o.	14	14	12	15
OPONEO.com INC	22	0	47	0
Oponeo International sp. z o.o.	1	0	0	0
Rotopino.pl SA	3	3	3	0
Autocentrum.pl SA	0	0	0	4
Oponeo Brandhouse S.K.A.	0	0	0	0
Dadelo Sp. z o.o.	95	30	51	23
Razem z podmiotami objętymi pełną konsolidacją	2 834	719	4 466	6 132

Pozostałe podmioty powiązane
Eximo Project Sp. z o.o.	63	106	5	36
Stratos Dariusz Topolewski	0	0	0	0
Escrita Monika Siarkowska	0	13	0	12
Razem pozostałe podmioty powiązane	63	119	5	48

Zatrudnienie

Struktura zatrudnienia	Zatrudnienie łącznie	Dział Handlowy	Dział IT	Magazyn	Pozostałe
Stan na 31.12.2019	459	218	60	102	79
Stan na 31.12.2020	468	221	66	105	76

Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką

Członek Zarządu	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2019-31.12.2019
	Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie	Z tytułu umowy o pracę w Spółce	Z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie	Z tytułu umowy o pracę w Spółce
Dariusz Topolewski	0	32	0	28
Michał Butkiewicz	367	32	282	31
Maciej Karpusiewicz	367	32	282	32
Wojciech Topolewski	342	52	260	51
Ernest Pujszo	342	51	260	51

Członek Rady Nadzorczej	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2019-31.12.2019
	Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej	Z tytułu umowy o pracę w Spółce	Z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej	Z tytułu umowy o pracę w Spółce
Lucjan Ciaciuch	6	0	9	0
Paweł Sznajder	3	0	6	0
Monika Siarkowska	6	0	11	0
Michał Kobus	3	0	4	0
Wojciech Małachowski	5	0	8	0

Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	50	50
Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego	25	25
Usługi doradztwa podatkowego	0	0
Pozostałe usługi (roczne badanie sprawozdań finansowych spółek zależnych)	0	0
Razem	75	75

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz biegłego rewidenta z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 75 tys. zł netto.

Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku kwota wypłaconego wynagrodzenia na rzecz firmy audytorskiej z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz pozostałych usług pokrewnych wynosiła 75 tys. zł netto.

Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego skład Grupy uległ zmianie w wyniku nabycia za kwotę 1.000.000 zł pakietu 50% akcji nowo utworzonej spółki LAM S.A. działającej w sektorze handlu internetowego. Spółka LAM.S.A. specjalizuje się w sprzedaży drabin aluminiowych i regałów.

W dniu 16 lutego 2021 roku Grupa zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. umowę kredytu nieodnawialnego na kwotę 31.500.000 zł, która zrefinansowała znaczącą część środków własnych przeznaczonych na zakup spółki ROTOPINO.PL SA. Kredyt jest oprocentowany w oparciu o zmienną stopę bazową WIBOR 3-miesięczny + marża 0,85 pp i spłacany w 60 ratach miesięcznych (ostatnia rata wyrównująca w kwocie 12,6 mln zł). Zabezpieczenie kredytu stanowi weksel własny in blanco, hipoteka umowna na nieruchomościach spółki, cesja z polisy ubezpieczeniowej tych nieruchomości oraz zastaw na akcjach zakupionej spółki.

Dnia 11 lutego 2021 Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenia kapitału zakładowego spółki Dadelo S.A. Od tego dnia spółka Oponeo.pl S.A. jest w posiadaniu 59,89% udziałów w kapitale Dadelo S.A. nadal sprawując kontrolę nad tą spółką.

Oświadczenie Zarządu

Oświadczamy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, że:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy OPONEO.PL oraz wynik finansowy. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z działalności Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy OPONEO.PL, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W Grupie przestrzegane były przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu widzenia naszej działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji.

Udostępniliśmy biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu księgi rachunkowe i pełną dokumentację dowodową, potwierdzającą stan zapisów księgowych.

Przedłożone biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu dokumenty założycielskie, rejestrowe, statutowe są aktualne na dzień rozpoczęcia badania sprawozdania finansowego.

Według naszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń, a rozliczenia z tytułów podatkowych i niepodatkowych dokonane zostały zgodnie z obowiązującymi przepisami, do których właściwe organy kontrolne nie zgłosiły żadnych zastrzeżeń.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy OPONEO.PL w sposób prawidłowy przedstawiono wycenę aktywów i pasywów oraz ujęto w sposób kompletny przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego, utworzono niezbędne rezerwy i rozliczono różnice kursowe w rozrachunkach zagranicznych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki.

Ustaliliśmy wszystkie zapasy niewykazujące ruchu, dokonując analizy możliwości ich sprzedaży w wyniku której nie dokonano ich przeceny. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazaliśmy wszystkie należności i zobowiązania, w tym warunkowe jak gwarancje, poręczenia (również wekslowe) i zastawy oraz rozrachunki sporne.

Posiadamy wszystkie tytuły prawne do składników aktywów wykazanych w bilansie.

Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu przedstawiliśmy wykazy spraw sądowych założonych przez naszą Spółkę i spółki powiązane oraz toczących się przeciwko nim, a także będących w przygotowywaniu do wystąpienia na drogę sądową.

Przedstawiliśmy także wykaz kontroli zewnętrznych i wykaz zabezpieczeń na majątku jednostki zamieszczony w informacji dodatkowej.

Odstąpiliśmy od naliczania odsetek za zwłokę w regulowaniu naszych należności.

Nie ujęliśmy w księgach rachunkowych należnych kontrahentom odsetek karnych, dotyczących nieterminowo regulowanych zobowiązań, ponieważ zwyczajowo z dostawcami rozliczamy się w kwocie głównej zobowiązania.

Ujawniliśmy wszystkie powiązania z osobami fizycznymi i prawnymi, dotyczące bezpośredniego lub pośredniego udziału w zarządzaniu i kontroli oraz udziału w kapitale jednostek powiązanych z naszą firmą.

Biegłemu rewidentowi/zespołowi badającemu ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu, mogące mieć wpływ na wydanie opinii o badanym sprawozdaniu finansowym oraz na ocenę sytuacji majątkowo – finansowej Grupy OPONEO.PL S.A.

Grupa OPONEO.PL nie posiada na dzień 31 grudnia 2020 roku otwartych instrumentów finansowych, w szczególności: kontraktów futures, forward, kontraktów opcyjnych, kontraktów swap; innych niż te które zostały wykazane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Oświadczamy, że nie istnieją żadne formalne lub nieformalne układy z inną jednostką, dotyczące wyrównania sald środków pieniężnych i kapitałów lub funduszy.

Ponadto oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych HLB M2 AUDIT PIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy OPONEO.PL za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami i normami zawodowymi.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte do publikacji dnia 06 kwietnia 2021 roku.

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPONEO.PL S.A. 06 kwietnia 2021 roku. Akcjonariusze jednostki nie są uprawnieni do dokonywania zmian w opublikowanym sprawozdaniu finansowym

Podpisy osób reprezentujących Spółkę:

Dariusz Topolewski

Prezes Zarządu

Michał Butkiewicz

Członek Zarządu

Maciej Karpusiewicz

Członek Zarządu

Ernest Pujszo

Członek Zarządu

Wojciech Topolewski

Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Małgorzata Nowicka

Główny Księgowy